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不得抵扣的进项税额为55（110×50%）万元，小于已抵扣的进项税额66万元，按照政策规定，这时应将已抵扣的66万元进项税额转出55万元即可（在附表二中做进项转出即可）。不得抵扣的进项税额为99万元，大于已抵扣的进项税额66万元，按照政策规定，这时应将已抵扣的66万元进项税额全部转出（附表二做进项税额转出66万），并且将99万元与66万元... 阅58 转0 评0 公众公开 17-05-15 10:36 |
纳税人执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，按照农产品增值税进项税额扣除率所对应的税率，将计算抵扣的进项税额填入相应栏次。第29栏反映纳税人用于购建不动产允许一次性抵扣的进项税额。已抵扣进项税额的不动产发生不得抵扣的情形，不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的，从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与... 阅77 转0 评0 公众公开 17-05-15 10:35 |
根据申报表及附表之间的关系，建议申报表及附表填写顺序为：2进项税额的填写 第五步：填写附表五（不动产分期抵扣计算表）（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）。第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）。3税额抵减的填写 第九步：填写《增值税纳税... 阅8 转自星海经 公众公开 17-05-15 10:33 |
5、网上购买发票如何分发到税控盘？进入软件【发票管理】--【发票领购管理】--【网络发票分发】，进行发票分发即可。1、 普票：直接在开票软件发票管理-发票填开管理-增值税普通发票填开界面点击界面上面负数-输入需要冲红的原正数发票的发票代码和号码点击下一步开具-输入发票信息确认无误后点击打印即可。2、软件重装或在其他电脑上开具发票... 阅874 转1 评0 公众公开 17-03-30 09:28 |
【使用金税盘的纳税人备用】航天金税开票软件征期常见问题。首先确定您的电脑网络和时间是正常状态，点击系统设置—参数设置—上传设置—安全接入服务器地址设置成https://tysl.bjtax.gov.cn测试成功后，点击发票管理—发票修复—退出系统重新登陆，查看发票查询中所有发票报送状态为已报送时则正常开票。进入发票填开-红字-按照提示输入发票号... 阅303 转0 评0 公众公开 17-03-30 09:28 |
增值税一般纳税人申报表及其附列资料填写步骤。一般纳税人申报时，要注意系统自带的数据是否准确，如果发现留抵数据没有带过来或者期初数据没有带出，请先核对上期申报表，是否填报正确，如果无问题，请纳税人进入网上申报软件后，点击下载报表，如果原来填写过报表，系统会提示：您是否要初始化《增值税纳税申报表》报表，初始化将删除您填写... 阅99 转0 评0 公众公开 17-03-04 18:22 |
申报辅导 ▌增值税申报表如何填写？那么请您看过来，小编今天精心总结了六个步骤，教您一步一步地轻松掌握它！步骤一.关注附表（一），我们填写销售收入：有差额扣除的亲，请填写附表（三）：步骤二.我们填写进项税额，转到附表（二）：有不动产分期抵扣项目的亲，我们还要填写附表（五）：步骤三.步骤四.有享受减免税业务的亲，请填写《增值税... 阅56 转1 评0 公众公开 16-11-07 07:37 |
10月申报期已经到来，是北京金税三期上线后的第一个大征期，按季申报企业所得税的企业需要在本月填写企业所得税季报表，金三系统在弥补以前年度亏损、高新技术企业主表和附表、跨地区经营的总分机构在同一省市的总分机构分配表等方面都增加了监控，变化很大，财务处理一定要特别小心哦！第8行累计金额≤系统计算的可弥补亏损限额且累计金额>... 阅22 转0 评0 公众公开 16-10-11 09:07 |
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号，以下简称13号公告）有关规定，试点实施日前一个税款所属期的《增值税纳税申报表》主表第20栏“期末留抵税额”“本月数”大于零，且在2016年5月（仅限于这个月）纳税人有兼营营改增服务、不动产和无形资产项目的，需要将上... 阅3 转自songsgt 公众公开 16-09-05 17:40 |
1、期初货物和劳务增值税挂账留抵税额80，000.00元，应作进项税额转出。《财政部关于营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定的通知》（财会〔2012〕13号）对增值税期末留抵税额的会计处理进行了明确，即试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从应税服务的销项... 阅3 转自遥想呼应 公众公开 16-08-30 17:29 |
