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(1)费用报销的舞弊防范与内部控制（《中国会计报》内控案例专栏系列）（5）以级别最高的人员来报销费用，规定任何级别人员都不能签批自己的费用，包括公司高层领导在内，如多人发生同一项业务活动时，必须以最高级别的人员来报销费用，防止高级别人员将费用交给下级报销，规避费用报销控制措施。另外，建立对费用的监控、分析制度，通过费用分... 阅1 转自参谋指挥... 公众公开 19-05-20 10:49 |
4.附：入库单流程图： 采购部门提供： 1.实物进仓 2.送货单 3.采购合同 4.请购单或采购计划 5.货物发票 采购部门 ： 凭送货单及采购发票等填制现金物料报销单 仓库： 凭单验收入库： 1.填写四联入库单、验收报告 2.四联入库单必须送货员、质检员、保管员同时签字 3.仓库留存第一联存根联 质检部：... 阅1 转自沧海一杰 公众公开 19-05-20 10:49 |
在物资处内部也出现了这样的越位行为，本来公司为了规范废旧物资的出售，在物资处内专门设立了废旧物资回收站，负责废旧物资回收和销售，但很多废旧物资业务没有经过废旧物资回收站，由物资处处长指定没有此项业务权限的综合室主任直接处理。由于物资处废旧物资销售业务记录不完整，财务数据与物资处废旧物资销售业务记录无法核对，物资处的废... 阅1 转自cangyue 公众公开 19-05-20 10:49 |
如何做一个财务负责人 八项能力教你轻松俘获老板的心如何做一个财务负责人 八项能力教你轻松俘获老板的心2015-05-27 启宣闫老师 小太阳。目前国内比较流行的内部审计还是由财务总监负责，有些国外比较成熟与先进的公司治理，已经把此部分剥离出财务总监的管理范畴，而是纳入了审计总监，并且把审计总监的地位放在财务总监之上。经常看到猎头公... 阅1100 转7 评0 公众公开 15-05-27 15:25 |
7、分类 根据保函与基础交易合同的关系 ⑴从属性保函（Letter of Accessory Guarantee) ⑵独立性保函（Letter of Independence Guarantee) 根据保函索赔条件的不同 ⑴无条件保函（Unconditional L/G) ⑵有条件保函（Conditional L/G) 根据保函的使用范围不同 ⑴进口类保函 ⑵出口类保函 履约保函 在一般货物... 阅8475 转54 评0 公众公开 15-05-26 17:29 |
