| 共 543 篇文章 |
|
企业所得税季度预缴的8个常见误区。误区二：预缴纳税申报表营业收入-营业成本=利润总额。纠正：利润总额≠预缴表营业收入－预缴表营业成本。误区三：预缴纳税申报表营业成本含期间费用。误区四：预缴纳税申报表填写的是季度数据。需要注意的是一季度企业所得税预缴时，还没有完成上年汇算清缴的话，季度预缴无法得到上年亏损数据，因此系统无法... 阅6 转1 评0 公众公开 24-04-16 19:24 |
一般纳税人转小规模纳税人操作全手册！增值税小规模纳税人的年应征增值税销售额必须小于等于500万元，一般纳税人没有这个标准限制。一般纳税人可以按照一般计税和简易计税两种方式计算税额，小规模纳税人只能按照简易计税方式来计算。而小规模纳税人一般按季度申报增值税，也可以选择按月申报，06享受的税收优惠不同2一般纳税人转小规模纳税人... 阅9 转1 评0 公众公开 24-04-13 17:22 |
增值税税率13%→9%！增值税,免征!今天起,这40种情况都不用交增值税了!3、同时符合小微企业免征增值税政策和其他免征增值税政策的，按照小微企业免征增值税政策填写申报表。是指增值税纳税人发生增值税应税行为，符合国际政策规定的，在销售时对其计算的应纳税额，直接给与减征。A公司1月增值税销项税额130万元，进项税额100万元，加计抵减10万... 阅3 转0 评0 公众公开 24-03-30 14:26 |
开具的建筑设备租赁费发票，是否需要备注栏上注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称？国家税务总局公告2016年第70号文件规定，营改增后，土地增值税纳税人接受建筑安装服务取得的增值税发票，应按照《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，在发票的备注栏... 阅3 转0 评0 公众公开 24-02-07 16:07 |
增值税，免征!2024年起，这几种情况都不用交增值税了!一、会计必须知道，这些人免征增值税个人和个体户发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；一般纳税人凭票抵扣进项税，但是对于购进农产品需要计算抵扣，扣除率有的是9%，有的是10%，具体来看：①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用... 阅28 转0 评0 公众公开 24-01-31 10:53 |
取得异常增值税扣税凭证的正确应对方式。[1]《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第38号)第二条，增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证，同时符合下列情形的，其对应开具的增值税专用发票列入异常凭证范围：(一)异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的;(二)异常凭证进... 阅1 转0 评0 公众公开 24-01-20 17:19 |
异常扣税凭证操作规程 【法律分析】（一）异常凭证的推送自认定为异常凭证之日起10个工作日内，主管税务机关应将异常凭证信息通过手工录入或批量导入方式，录入《抵扣凭证审核检查管理信息系统》（以下简称“抵扣凭证审查系统”），并推送至异常凭证接受方所在地税务机关进行处理。3.需要委托异地税务机关协助调查的，可通过抵扣凭证审查系统... 阅1 转0 评0 公众公开 24-01-20 17:10 |
38号公告中，对于异常凭证有个原则性的规定，“……已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理”。如接受发票的纳税人为A级纳税人，没有抵扣进项税额的处理与前述非A级纳税人相同，对于已抵扣进项税额的则可享受特殊待遇——暂不转出进项税额，在对异常凭证认定有异议的提出核实申请方面，要求A级纳税人更早提出，即... 阅26 转0 评0 公众公开 24-01-20 17:05 |
销售方认定为走逃企业，购买方要进项税额转出并加收滞纳金吗。根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》（国税函〔2007〕1240号）规定，纳税人善意取得虚开的增值税专用发票指购货方与销售方存在真实交易，且购货方不知取得的增值税专用发票是以非法手段获得的。纳税人善意取得虚开的增值税专... 阅6 转0 评0 公众公开 24-01-20 16:13 |
增值税税率13%→9%！一般纳税人在办理增值税纳税申报时，减按2%征收率征收增值税的销售额，应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况明细表）》二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次；未分别核算的，统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额，或以... 阅2 转0 评0 公众公开 24-01-20 14:48 |
