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财务报告内部控制设计流程。设计财务报告内部控制是在评估财务报告风险的基础上，对财务报告内部控制进行设计的过程，是财务报告内部控制设计的关键环节，基本程序包括：确定财务报告关键控制点；本阶段设计工作成果是形成《财务报告控制控制要点及关键控制表》、《财务报告内部控制目标表》、《财务报告内部控制措施表》、《财务报告控制证据... 阅1483 转58 评0 公众公开 14-02-10 16:43 |
资金活动控制要点涉及资金活动业务的全过程，实际工作中应重点对关键控制点进行控制。设计人员要根据资金活动风险评估结果、资金活动控制目标、资金活动关键控制环节等，结合企业资金活动的实际情况确定资金活动内部控制措施。本阶段设计工作成果是，形成《资金活动关键控制点确认表》、《资金活动控制目标及控制措施表》、《资金活动控制证据... 阅1073 转30 评0 公众公开 14-02-10 15:51 |
内部控制调查记录的方法通常有四种，即调查表（问卷）、文字表述、流程图和核对表。调查表就是将那些与保证会计记录的正确性和可靠性以及与保证资产的完整性有密切关系的事项列作调查对象，并设计好调查表，交由企业有关人员填写或由审查人员根据调查的结果自行填写。编制调查表省时省力，可在审查项目初期就较快地编制完成。流程图十分有用，... 阅75 转8 评0 公众公开 14-02-04 17:44 |
付款业务流程控制要求业务操作。（1）在自已核决权限范围内进行审批；（2）对超过核决权限范围的付款事项审核后转上一级核决人审批；收款单位名称与合同、发票是否一致。（3）付款单位是否与发票一致；（1）对付款凭证进行形式上复核： ①付款凭证的所有手续是否齐备；②付款凭证金额与附件金额是否相符。③付款单位是否与发票一致；（4）非出... 阅2194 转14 评0 公众公开 14-02-04 17:27 |
单位各部门的零星开支，如需预支现金，必须首先由各部门填制现金借款单说明预支理由，并经由本部门主管审核，财务经理或经其授权的人，应对预支部门主管签字同意的现金借款单的理由进行审核，出纳人员根据已经审核确认的现金借款单，预支现金，会计人员根据出纳签章的借款单登记账。零星开支的现金报销者，必须填制现金报销单，附上所有原始凭... 阅244 转6 评0 公众公开 14-02-04 17:22 |
分析销售业务风险，编制销售业务风险分析表；企业在构建与实施销售业务内部控制过程中，要针对销售业务风险评估的结果，确定销售业务的一般控制点和关键控制点，并编制销售业务控制要点表。本阶段设计工作成果是，形成《销售业务控制控制要点及关键控制表》、《销售业务内部控制目标表》、《销售业务内部控制措施表》、《销售业务控制证据表》... 阅430 转14 评0 公众公开 14-02-04 17:22 |
资产管理相关表单很多，包括资产购置申请书、资产采购计划、采购通知单、资产采购合同、资产验收单、转置凭证、资产退出申请书、资产退出呈批单、资产调拨单或报废单、资产明细账和总账等。本阶段设计工作成果是，形成《资产管理内部控制控制要点及关键控制表》、《资产管理内部控制目标表》、《资产管理内部控制措施表》、《资产管理控制证据... 阅314 转20 评0 公众公开 14-02-04 17:20 |
