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期末纳税人通过转出未交增值税栏目把应交增值税科目转平。所以，我们平时在财务软件中核算也非常简单取得收入借：银行存款贷：应交税费-应交增值税贷：主营业务收入 实际缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税贷：银行存款像小微企业这种减免增值税那么实际减免时候借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入\其他收益 这样看着非常清晰，科目也简单... 阅1 转自二哥税税念 公众公开 23-10-14 19:49 |
房地产预售环节税务处理：增值税及附加税费。房地产预售环节涉及的税费很多，每一税（费）种预缴税款计算、纳税地点、纳税期限是如何规定的，可能存在哪些涉税风险？房地产预售环节税务处理：增值税及附加税费一、本文涉及政策依据。三、课件房地产预售环节涉税风险——增值税及附加税费篇下期预告：房地产预售环节税务处理——企业所得税 ... 阅1 转自刘刘4615 公众公开 23-10-14 09:39 |
房地产预售环节涉税风险之增值税及附加税费篇房地产预售之增值税及附加税费。 阅1 转自小颖言税 公众公开 23-10-14 09:16 |
“税金及附加”和“应交税费”的区别主要区别：1）营业税金及附加是费用类，借方增加，贷方减少；应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。 阅1 转自简再生手作 公众公开 23-10-14 09:14 |
房企预缴增值税，附加税费的计税（基）基数是否可以减去增量留底退税的金额？现预售房屋，收取预收款需要预缴增值税，主管税务机关同意在确定附加税费的计税(费)基数时，以预缴增值税金额减去增量留底退税后的金额作为附加税费的税基。而在一般纳税人增值税及附加税费申报表附列资料(五)中，也新增了一些行和列，附加税费计税(费)依据=增值税税... 阅1 转自刘刘4615 公众公开 23-10-14 09:10 |
25.第25行“3.实际发生的税金及附加、土地增值税”：第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工产品实际发生的税金及附加、土地增值税，且在会计核算中未计入当期损益的金额；明确了”房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额”=销售未完工产品取得的销售收入*税收规定预计计税毛利率-实际发生的税金及附加、土地增值税（在会计... 阅1 转自萧然峰 公众公开 23-10-14 08:56 |
预缴增值税同时需要预缴附加税费吗？通过案例可以明确在预缴地预缴增值税就必须预缴城建税以及附加税，按照预缴地城建税税率征收城建税。城建税和附加税在预缴地和机构所在地不会重复缴纳，因为在机构所在地缴纳的增值税时已经减除预缴增值税，是根据实际缴纳的增值税按机构所在地的城建税税率来缴纳城建税和附加税的，所以不会重复。 阅1 转自刘刘4615 公众公开 23-10-14 07:32 |
通常来讲，应按退补后实际向政府部门支付的土地价款总额，重新计算截止当期累积的已售面积可抵减的土地价款，扣除截止上期已抵减土地价款后的差额在当期进行申报。然而，如果先完成售价较高的开发产品销售，在计算增值税时只能抵减按面积分摊的土地价款，最后销售保障性住房时，因售价较低造成无法完全抵减的土地价款不能申请退税，如后续没有... 阅1 转自雨送黄昏x... 公众公开 23-10-13 16:35 |
一文看懂解房地产开发企业增值税计算方法！（5）集团卡会员：45800元（33人次现场学习，含1天我方指定讲师内训）18本财税书+18个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+飞狼财税通量身打造，落地实施专注 专业 分享金旭红公司秉承专业缔造卓越的经营理念，全年开办房地产财税专题讲座，也可以安排企业内训，为企业提供咨询服务，包括：税务... 阅1 转自qyjason88 公众公开 23-10-13 16:34 |
[  ]一、预售款增值税核算的处理。2、11月份增值税申报期内预缴增值税申报时，填写《增值税预缴税款表》，预缴预售款的预征增值税，预征率为3％，预征的计税依据为全部价款和价外费用/（1+11％）。当期应缴增值税＝正式交房实现销售的销项税额—取得的可以并选择抵扣的进项税额—预售款预缴的增值税税额。2、“应交税费——增值税留底税额”是用于... 阅1 转自郭东gd 公众公开 23-10-13 16:32 |
