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根据《国家税务总局关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2013年第41号），企业发生符合条件的混合性投资业务，对于被投资企业支付的利息，投资企业应于被投资企业应付利息的日期，确认收入的实现并计入当期应纳税所得额;被投资企业应于应付利息的日期，确认利息支出，并按税法和《国家税务总局关于企业所得税若... 阅1 转1 评0 公众公开 24-05-06 09:29 |
企业所得税税前扣除热点问题之业务招待费辽宁税务 2024-04-24 16:57 辽宁。从事股权投资业务的企业如何判断业务招待费计算基数？答： 按照《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）的规定：对从事股权投资业务的企业（包括集团公司总部、创业投资企业等），其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权... 阅1 转0 评0 公众公开 24-05-04 10:20 |
企业所得税税前扣除热点问题之税前扣除凭证辽宁税务 2024-04-26 09:10 辽宁。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。答： 企业应在支出发生时取得符合规定的税前扣除凭证，但是考虑到在某些情形下企业可能需要补开、换开符合规定的税前扣除凭证，为此，《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定了企业应在当年度企... 阅2 转0 评0 公众公开 24-05-04 10:19 |
应用这种方法计算折旧额时，由于每年年初固定资产净值没有减去预计净残值，所以在计算固定资产折旧额时，应在其折旧年限到期前的两年期间，将固定资产净值减去预计净残值后的余额平均摊销。2032年，乙公司需要改按直线法折旧，乙公司税收上应提折旧=（600-120-96-76.8-61.44-49.15-39.32-31.46-25.17）÷2=50.33（万元），应纳税调增60-50.... 阅9 转4 评0 公众公开 24-04-26 16:38 |
企业开设分支机构后申报纳税九个注意事项根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）第六条规定，总机构设在西部大开发税收优惠地区外的企业，其在优惠地区内设立的分支机构（不含仅在优惠地区内设立的三级以下分支机构），仅就该分支机构所得确定适用15%优惠税率。 阅5 转0 评0 公众公开 24-04-26 16:37 |
一文理清企业所得税（查账征收）预缴之常见误区根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定：“ 一、…… 企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。” 阅3 转0 评0 公众公开 24-04-20 03:23 |
企业季度预缴所得税可以弥补以前年度亏损吗？全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.预缴时享受了小型微利企业所得税优惠，汇算清缴时发现不符合小型微利企业条件的怎么办？根据《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）规定：“六、企业预缴企业所得税时享受了小型微利企业所... 阅2 转1 评0 公众公开 24-04-17 06:49 |
