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【新三板税讯】旭业光电：有料，自查发现关联方错列租金水电，税务只认调增不认调减，管理层开始认真学习税法 | 大力税手 | 税务知识分享平台。【新三板税讯】旭业光电：有料，自查发现关联方错列租金水电，税务只认调增不认调减，管理层开始认真学习税法。上述费用需调增卓富 2015 年所得税应纳税所得额 5,131,436.22 元，调减旭业 2015 年所... 阅41 转0 评0 公众公开 17-07-26 16:58 |
汇算清缴季，某某医药公司财务人员4月20刚刚完成了2016年度的企业所得税汇算清缴工作，补缴了企业所得税22000元，4月25日就收到了主管国税局评估部门的电话，A104000期间费用明细表中“管理费用”合计1196万元，单是管理费用中的“其他”项目就高达1120万元，经税务人员核查后发现，该医药公司财务人员把近千万元的礼品招待支出全部放入了“管... 阅41 转0 评0 公众公开 17-06-16 08:49 |
根据财税〔2017〕41号文件规定，接受归集扣除广告费和业务宣传费的关联企业，其接受扣除的费用不占用本企业的扣除限额，大世公司除可按规定比例计算的广告费和业务宣传费限额扣除外，还可以将怀文公司未扣除而归集来的广告费和业务宣传费90万元在本企业扣除，即大世公司本年度实际扣除的广告费和业务宣传费为750＋90＝840（万元），结转以后年... 阅21 转0 评0 公众公开 17-06-13 15:03 |
《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明︱税客茶馆（11）原创 2017-05-25 段王爷 税客茶馆。1、第2列“纳税调整后所得”（亏损额以“-”号表示）：（1）第1-3行，填写2011、2012、2013年的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类》主表第23行“纳税调整后所得”栏内数据。（2）第4-5行，填写2014、2015年《中华人民共和国企业所得税年度纳... 阅108 转2 评0 公众公开 17-06-05 16:08 |
不征税收入的所得税纳税调整，申报表设计了5 年，规定的60 个月有没有调整对呢 | 大力税手 | 税务知识分享平台。摘要：本文章的内容仍关注于所得税申报表的不征税收入事项，税法规定是5 年（60 个月）如果用不完，就要纳入收入作为应税事项，但是申报表的设计却并未清晰的说明60 个月，而是粗放的用了5 年的考虑，这里面就有存在第一年与最后一... 阅355 转1 评0 公众公开 17-06-02 09:09 |
分期收款业务汇缴时别忘了调整差异。企业应当按照应收的合同或协议约定价款的公允价值确定商品收入的金额，合同或者协议约定的应收款项与其公允价值之间的差额确认为未实现融资收益。借：未实现融资收益 6.12.一般情况下采用分期收款方式销售商品，交易金额都比较高，涉及税款数额较大，如果按照权责发生制原则确认收入，在没有收取货款的情况... 阅79 转3 评0 公众公开 17-06-01 15:18 |
根据财税〔2017〕41号文件规定，接受归集扣除广告费和业务宣传费的关联企业，其接受扣除的费用不占用本企业的扣除限额，大世公司除可按规定比例计算的广告费和业务宣传费限额扣除外，还可以将怀文公司未扣除而归集来的广告费和业务宣传费90万元在本企业扣除，即大世公司本年度实际扣除的广告费和业务宣传费为750＋90＝840（万元），结转以后年... 阅27 转0 评0 公众公开 17-05-31 08:51 |
2016年度申报时，B企业按照如下错误方式填写：其2012年度的200万元亏损额在2013年（纳税调整后所得为300万元）弥补完毕，到2016年度已无可弥补的以前年度亏损额，B企业2016年度的250万元所得仅能弥补其2013年度的亏损额100万元，最终按150万元计入应纳税所得额。C企业年度应税项目所得100万元，免税项目所得-40万元，则其表A100000第19行“纳税... 阅1647 转4 评0 公众公开 17-05-20 09:31 |
2.《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》：《企业所得税年度纳税申报表》的附表（以下简称《情况归集表》）；2. 根据《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》填报A107014《研发费用加计扣除优惠明细表》《研发费用加计扣除优惠明细表》第10行第19列“本年研发费用加计扣除额合计”=《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》序号11“十一... 阅7746 转44 评0 公众公开 17-05-19 16:20 |
企业所得税年度申报表填写案例之减免所得税优惠填报（高新技术企业）2017-05-19 广州国税。3. 《高新技术企业优惠情况及明细表》（表A107041）由取得高新技术企业资格的纳税人填写。本年按照高新技术企业研发费用归集口径，内部研究开发投入达到40万元，其中：人员人工9万元、直接投入9万元、折旧费用与长期费用摊销3万元、设计费用3万元、装备... 阅6575 转21 评0 公众公开 17-05-19 16:19 |
