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财政部权威解读：留抵退税应通过“应交税费-增值税留抵税额”核算。借记“应交税费——增值税留抵税额”科目贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。#3、纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目贷记“应交税费——增值税留抵税额... 阅1 转自二哥税税念 公众公开 24-03-14 09:21 |
免税业务开具发票，税率栏是免税字样，税额为***。增值税减免税申报明细表主表注意，减免税明细表中，免税项目”第4栏“免税销售额对应的进项税额”和第5栏“免税额”不需填写（国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告国家税务总局公告2020年第9号第七条规定，一般纳税人在办理增值税纳税申报时，《增值税减免税申报明细表... 阅1 转自二哥税税念 公众公开 24-03-12 11:20 |
期末纳税人通过转出未交增值税栏目把应交增值税科目转平。所以，我们平时在财务软件中核算也非常简单取得收入借：银行存款贷：应交税费-应交增值税贷：主营业务收入 实际缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税贷：银行存款像小微企业这种减免增值税那么实际减免时候借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入\其他收益这样看着非常清晰，科目也简单... 阅11 转0 评0 公众公开 24-03-10 16:27 |
补交税款、查税的账务及税务处理。我们知道跨年了，分录不能做到上年去了，分录只能做到补税的期间，但是这部分涉及损益的分录又不能影响当期利润表，所有对于这种情况，我们就会用到一个科目：以前年度损益调整。借方登记检查调减的销项税额、检查调增的进项税额，贷方登记检查调增的销项税额、检查调减的进项税额、检查调增的进项税额转出及... 阅15 转4 评0 公众公开 24-03-05 14:47 |
（2）期末“应交税费——应交增值税”借方余额500元，小于“当期免抵退税额”（900元），按“孰小原则”，“当期（实际）应退税额”是500元，出口抵减内销产品应纳税额＝900－500＝400（元），分录如下：借：应收出口退税款 500 应交税费-应交增值税（出口抵减内销）400贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 900.借：应交... 阅61 转3 评0 公众公开 24-03-03 08:10 |
加计抵减政策停止后的账务处理原创 张章说分录 张章说分录 2024-02-22 10:02 山东。可享受增值税进项税加计抵减政策的行业。例2：甲公司2023年11月份进项税额50万，结转上期加计抵减余额2万，当期计提加计递减额5万，当期未交增值税10万。借：应交税费—未交增值税 10万贷：应交税费—应交增值税—加计抵减额 7万 银行存款 3万.借：应交税费... 阅33 转0 评0 公众公开 24-02-22 15:20 |
借：应交税费-未交增值税 5贷：其他收益 5那么现在加计抵减政策截止了，按政策剩余的抵减数不能用了，申报表上不允许你填实际抵减金额了，账务上也不需要做任何处理，你始终是以实际抵减的计入了其他收益，没抵减的你也没做过账。借：应交税费-未交增值税 5贷：应交税费-加计抵减 5同时借：递延收益 5贷：其他收益 5增值税申报表也在实际抵减栏... 阅1 转0 评0 公众公开 24-02-20 11:43 |
对于销项税抵扣进项税的余额部分在做会计分录的时候怎样记账。【上个月还留抵进项税,这个月这笔分录应该怎么做?直接在销项里面抵扣吗?新手会计，上个月留抵进项税2000元，假设这个月的收入 借 现金 35100 贷 主营业务收入30000 应交税金-应交增值税（销项） 5100，没有进项税，那上个月的2000元怎么做呢？留抵税额怎么反应？】（销项大于进... 阅1 转自Teargirl1... 公众公开 24-02-13 07:36 |
销项进项怎么转入未交增值税？导读：本文讲述的是关于销项进项怎么转入未交增值税的有关问题，销项进项转出都需要通过应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税科目来进行处理，具体内容请仔细阅读全文。借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税。借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数)贷：应缴税费-未交增值税(若进项... 阅1 转自2724318989 公众公开 24-02-13 07:35 |
