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2、发生开票有误开具适用17%、11%原增值税税率红字发票，并重新开具原增值税税率、金额不变的蓝字发票的，发票金额正负冲抵，申报时无需在申报表中体现。例：某一般纳税人企业因4月一份发票开具有误，5月开具了一张金额为-1000元、税额为-170元的红字增值税专用发票，同时重新开具了正确的金额为1000元、税额为170元的蓝字增值税专用发票;5月份... 阅1 转自刘刘4615 公众公开 18-06-19 11:16 |
c.原来为按季申报的一般纳税人，5月份转登记为小规模纳税人后，仍按季申报的，由于5月为季度中间月，6月份将依然按照一般纳税人进行纳税申报，7、8、9月作为一个季度依简易计税方法计税。答：纳税人转登记后，已经成为小规模纳税人，需要按照小规模纳税人的相关规定进行简易计税，但在一般纳税人期间的业务发生销售折让、中止或退回的，需要按... 阅1 转自刘刘4615 公众公开 18-06-12 17:55 |
一、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额账务处理。借：应交税费-未交增值税 300.贷：应交税费-预交增值税300七、月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 5000.贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 40000.贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)九、实行免退政策的出... 阅99 转3 评0 公众公开 16-12-21 17:09 |
1、个人当月工资薪金高于3500元时，全年一次性奖金个人所得税税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率一速算扣除数。2、个人当月工资薪金低于3500元时，全年一次性奖金个人所得税税额=（雇员当月取得全年一次性奖金一雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率一速算扣除数。同样是取得全年一次性奖金30000元，全年一次性... 阅56 转0 评0 公众公开 16-12-21 17:07 |
增值税发票选择确认平台操作培训明白纸。按照《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》（2016年第71号）规定，将取消增值税发票认证的纳税人范围由纳税信用A级、B级的增值税一般纳税人扩大到纳税信用C级以及2016年5月1日新纳入营改增试点、尚未进行纳税信用评级的增值税一般纳税人。点击“发票勾选”功... 阅1 转自碧海云天... 公众公开 16-12-20 08:42 |
对于2016年11月份前（按季度申报是2016年第4季度前）有“营改增前一般纳税人的留抵税额”一起当作正常的留抵税额了，就是将挂在表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”的数，全部转入第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本月数”中（系统自动转入，无需手工填写），这样就可以按照正常的留抵税额一样，不分类的全额抵扣11月份... 阅47 转0 评0 公众公开 16-12-16 17:15 |
+ 肺石风清 + 清夜扪心 + 心织笔耕 + 耕当问奴 + 奴颜婢膝 + 膝痒搔背 + 背信弃义。+ 源源不断 + 断烂朝报 + 报冰公事 + 事预则立 + 立身处世 + 世外桃源 + 源源不绝。+ 意马心猿 + 猿猴取月 + 月露风云 + 云蒸霞蔚 + 蔚为大观 + 观眉说眼 + 眼馋肚饱。+ 言过其实 + 实获我心 + 心到神知 + 知小谋大 + 大名鼎鼎 + 鼎鼎大名 + 名目繁多。+ 攻苦... 阅22 转0 评0 公众公开 16-12-16 17:13 |
【精华答疑】银行电子回单是否可以作为凭证附件？打印出来的银行电子回单是否可以作为凭证附件，不用再附银行盖章的回单？一般银行对电子回单是这样说明的：电子回单不但记载了客户收、付款交易的详细信息，还加盖了专门的银行“电子回单章”，并标注了特殊的电子回单验证码以确保电子回单的真实性、可靠性、唯一性以及可认证性。 阅1 转自刘刘4615 公众公开 16-11-01 16:27 |
1、营业收入增幅低于应收账款增幅，且营业收入和净利润与经营性现金流量相背离。3、应收账款变动不大的情况下，销售商品、提供劳务所收到的现金与营业收入和增值税增幅不匹配。理论上来说，在应收账款年初年末余额变动幅度不大的情况下，当年的销售商品、提供劳务收到的现金增长幅度应与营业收入以及增值税的增幅相匹配，如现金流增幅大大小于... 阅1 转自刘刘4615 公众公开 16-10-28 11:34 |
请您点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”方法1：先确定您的电脑网络和时间是正常状态，点击系统设置-参数设置-上传设置-安全接入服务器地址设置成https://tysl.bjtax.gov.cn测试成功后，点击发票管理-发票修复-退出系统重新登陆，查看发票查询中所有发票报送状态为已报送时则正常开票。方法2：在网络环境和服务器地址测... 阅1 转自青青河边... 公众公开 16-10-15 19:50 |
