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1.重点审查报销的原始凭证的合理性,查看报销票据是单位还是个人出具的,票据中有无单位印章或个人手印,特别是代开发票方为本单位个人的发票应重点关注,若没有印章且无明细资料则可能存在虚构经济事项、套取资金问题。财政拨款、政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、...
《办法》第三条第一款第(三)项规定,被调查人涉嫌职务犯罪的案卷应有被调查人到案经过等材料,包括被调查人如何到案,调查部门接触被调查人之前是否掌握其犯罪线索、掌握何种犯罪线索,被调查人是否如实供述犯罪事实、供述何种犯罪事实,被调查人是否有自动投案、检举揭发等从宽处罚情形的说明以及相关证据材料。如果案件移送司法机关后,被...
查办贿赂案件应注重收集三种证据。注重收集间接证据,形成证据锁链 贿赂案件的特点决定了口供的重要作用,口供根据证据种类属于主观证据和直接证据,主观证据能够复述案件全貌,证明作用最直接,但稳定性和可靠性相对较差。再生证据本质上属于间接证据的一种,对原生证据具有反证作用,有利于扩展调查人员案件调查思路和视野,拓宽发现和收集证...
【实务】查办贿赂案件应注重收集三种证据。注重收集间接证据,形成证据锁链 贿赂案件的特点决定了口供的重要作用,口供根据证据种类属于主观证据和直接证据,主观证据能够复述案件全貌,证明作用最直接,但稳定性和可靠性相对较差。再生证据本质上属于间接证据的一种,对原生证据具有反证作用,有利于扩展调查人员案件调查思路和视野,拓宽发现...
【实务】谈话对象的心理变化及应对方法。谈话过程中贯穿着政策攻心,结合使用证据、虚实结合等策略方法,谈话对象赖以抗拒的主客观基础和谎言逐个被揭露和驳斥,犹豫动摇的心理会逐步上升,思想斗争激烈,出现犹豫动摇的行为表现,此时是谈话成败的关键阶段。在谈话实践中,应根据案件的证据和谈话对象的具体情况,因案而异,因人而异,因时而...
【干货】笔录制作的常见问题——记录粗糙随意(建议收藏)在最初的笔录中,出现的在场人员均有身份介绍,到后期询问其他人员时,因认为之前的笔录对上述人员身份已进行交待,往往省略其身份介绍。直接引语是直接引用别人的话,而间接引语则是转述别人的话。因此笔录中直接引语太多就显得不客观,通篇采用直接引语的做法更不可取。但直接引语如...
这种情况的查帐技巧是,根据记帐凭证来检查费用帐户。任何一笔经济业务都会涉及到两个或两个以上帐户,具体内容的变化需要在两个或两个以上帐户中进行全面的反映,形成帐户对应关系,而异常的帐户对应关系则不能正确反映经济业务内容,查帐人员可从凭证(主要是记帐凭证)审核入手,发现异常帐户的对应情况,找出疑点,如某企业虚列应收款户头...
【实务】如何做好职务犯罪案件的实体审查。笔者结合长期办理职务犯罪案件的工作经历,就如何做好职务犯罪案件审理工作特别是实体审查,谈几点体会。实践中,大量存在被调查人通过其他国家工作人员的职务行为为他人谋取利益的问题,需要审查其他国家工作人员的任命、分工等身份证据,以明确其与被调查人具体是隶属管理、监督制约关系,一般工作...
监督检查部门能否办理重处分案件?笔者认为,监督检查部门能够办理一定类型的重处分案件,主要依据有以下三点:一是依据《监察机关监督执法工作规定》第二十三条,对依法受到刑事责任追究的监察对象,一般不再履行立案程序,由相关监督检查部门依据司法机关的生效判决、裁定、决定及其认定的事实、性质和情节,提出给予政务处分的意见,移送案...
最高人民检察院关于镇财政所所长是否适用国家机关工作人员的批复。(2000年5月4日 高检发研字(2000)9号)上海市人民检察院:你院沪检发(2000)30号文收悉。经研究,批复如下:对于属行政执法事业单位的镇财政所中按国家机关在编干部管理的工作人员,在履行政府行政公务活动中,滥用职权或玩忽职守构成犯罪的,应以国家机关工作人员论。
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