| 共 1173 篇文章 |
|
每位审计人员或每个审计团队在审计项目中，都会有自己的职业判断。审计人员或审计团队根据自己的职业判断，确定重要性水平和审计抽样。因此，每次审计项目中，有些业务流程被确认为审计重点，有些业务流程不作为审计重点，这也就有了个别流程在审计项目中被忽视的可能性。被审计单位在审计期间发生了以往年度未发生的新业务，业务结构发生了新... 阅1 转0 评0 公众公开 24-04-25 14:51 |
12种违规发放津补贴的行为及《违规发放津贴补贴行为处分规定》深度解读。二、超过规定标准、范围发放津贴补贴的；为便于在实践中掌握，避免以各种名目乱发钱物行为的发生，《规定》将各种津贴、补贴以及奖金、实物、有价证券等均纳入“津贴补贴”的范围，在第二条中规定：“本规定所称津贴补贴包括国家统一规定的津贴补贴和工作性津贴、生活性... 阅6 转0 评0 公众公开 24-04-18 11:14 |
食堂专项审计巡察：15类59个问题、整改情况报告（妥存）食堂巡察整改进展情况报告。（1）针对“学校饭堂食品卫生安全检查台账不规范”的问题（2）“学校饭堂未开展食品卫生安全检查工作”的问题（3）“学校饭堂食品安全卫生检查流于形式”的问题（4）“学校饭堂食品卫生安全检查资料造假”的问题（5）“食品安全预案操作性不强”的问题（6）“... 阅10 转0 评0 公众公开 24-04-15 09:27 |
行政事业单位财务报销违规问题的分析和规范建议报销违规问题分析及规范建议 为深入落实中央八项规定精神，促进各单位严肃财经纪律，进一步规范财务管理，从源头上防范违规违纪行为的发生，斩断滋生不正之风的通道。很多单位报销的公务接待支出，缺少公务接待审批凭证。有的不直接在单位财务报销公务接待费，而是转移到单位食堂单独设账核... 阅2 转0 评0 公众公开 24-04-04 11:32 |
行政事业单位财务报销违规问题的分析和规范建议报销违规问题分析及规范建议 为深入落实中央八项规定精神，促进各单位严肃财经纪律，进一步规范财务管理，从源头上防范违规违纪行为的发生，斩断滋生不正之风的通道。很多单位报销的公务接待支出，缺少公务接待审批凭证。有的不直接在单位财务报销公务接待费，而是转移到单位食堂单独设账核... 阅3 转0 评0 公众公开 24-04-04 11:32 |
在审计工作中，高质量的审计发现不仅能够拓展审计的深度，更能够为企业带来真正的价值，帮助其在不确定的环境中找到稳定的支点，我们追求的价值感和尊重来自超出预期的审计建议和成果，对于审计人员而言，这是我们的核心竞争力，所谓审计有为才有位，也是我们的立足之本。应用上述审计技巧，审计人员不仅可以从数据层面找出问题，还能从实际操... 阅3 转0 评0 公众公开 24-04-04 07:22 |
某大型集团：不相容岗位职责分离管理制度（职责分离审计 收藏）三、货币资金管理岗位的职责分工如下：各公司财务机构要根据不兼容岗位相互分离、相互制约的原则，分别设置会计、出纳岗位，明确各岗位的职责和权限，做到账款分离。四、销售与收款业务岗位的职责分工如下：企业在岗位设置和人员调派上必须保证销售与收款业务中的不相容岗位分别设... 阅7 转0 评0 公众公开 24-04-02 06:42 |
近年来，襄州区审计局坚持以“调”务实、以“研”致用，深入推进研究型审计，把发现和移送问题线索作为审计工作重点，勤于砺剑、善于用剑、敢于亮剑，有效发挥审计“利剑”作用。将严要求贯穿线索移送全过程，教育审计干部严格制度执行，严以用权，严守权力边界，确保及时精准发现问题，客观公正移送线索，护航审计权力规范运行。对重要问题线... 阅2 转0 评0 公众公开 24-03-27 14:50 |
总的原则是要基于审计背景、目的，确定应该访谈的部门和岗位，一般而言，采购部门、财务部门、仓储部门、物流运输部门、研发部门、生产部门、销售部门都是需要考虑在审计访谈范围之内的，在确定访谈岗位时，建议先与各部门主管领导进行沟通，开展初步的宏观层面的访谈，再与具体管理人员或经办人进行访谈。贵部门如何制定采购计划？请介绍财务... 阅5 转1 评0 公众公开 24-03-25 07:08 |
审计人员找问题之的前提是先会定义问题。发现问题往往只是发现问题的现象，现象在每位审计人员眼里也可能有不同的表现形式，而定义问题才是看到问题的本质，才能把形式抽离出来，把本质暴露出来。很多问题不能有效整改，一方面是被审计单位不够重视，或者顶层设计存在问题，另一方面，问题定义得不够精准，问题整改就比较困难。有的问题可以定... 阅1 转0 评0 公众公开 24-03-25 07:08 |
