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购进货物对外捐赠所得税和增值税的处理大成方略纳税人俱乐部 2018-09-30问：我单位是一家施工企业，增值税一般纳税人，由于当地部分地区遭受水灾，我单位购买了20万元面粉通过当地红十字会向受灾地区进行捐赠，请问我单位捐赠的20万元面粉是否涉及所得税和增值税的视同销售？《增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局令第50号）第四条... 阅1 转自刘刘4615 公众公开 23-03-23 14:46 |
税务稽查分析。稽查质量是稽查工作的生命，而稽查分析又是稽查质量的生命。税务稽查案例分析作为税务稽查工作报告制度的重要组成部分，是衡量税务稽查工作质量的重要标志，是对税务稽查部门查办涉税案件工作成果的集中反映。所以，我们应始终坚持眼睛向内，从稽查工作环节入手，拓宽税收分析思路，完善稽查分析方法，实现稽查分析由稽查基础管... 阅1 转自碧海云天... 公众公开 23-03-20 09:36 |
建筑业增值税涉税风险及防范建筑业增值税涉税风险及防范严颖建筑业是国民经济重要的基础行业和支柱产业之一，建安企业业务相对复杂，挂靠、分包、转包经营模式普遍存在，会计核算上与生产型企业有很大的区别，加之营改增后税收政策的变化，涉税风险度高，我们总结了以下建筑行业十大增值税涉税风险，以帮助企业应对增值税疑难问题，提高税法遵... 阅1 转自小颖言税 公众公开 23-03-08 09:49 |
政策依据：财税〔2017〕58号第二条，财税〔2016〕36号，国家税务总局公告2016年第69号二）收到预付款预缴增值税时间：1.发包方要求建筑企业开具增值税发票的情况下，预缴增值税的纳税时间是：建筑企业开具增值税发票的当天。三、预缴增值税预征率及纳税金额◆预缴增值税纳税金额：适用一般计税方法计税的项目预征率为2%，适用简易计税方法计税... 阅1 转自伟金共享... 公众公开 23-03-08 08:43 |
全员全额申报农民工个税如何处理。(2)建筑企业或劳务公司与农民工签订固定期限劳动合同时,在“工资支付时间”条款中约定:根据每月工作量或工时考勤表计算的月度工资分两次发放,每月由建筑企业通过农民工工资专用账户(房建和市政工程)代发或由建筑企业(劳务公司)通过现金或银行(没有实施农民工专用账户代发或发放工资的建筑项目)发放5000~5500元... 阅1 转自雨送黄昏x... 公众公开 23-03-07 14:58 |
建筑企业所得税收入与增值税销售额存在差异，税务让我写说明……指标概述：企业所得税申报表的“营业收入”大于增值税申报中计税收入，如若出现企业所得税的营业收入小于增值税申报表的计税收入，则企业所得税的营业收入可能不完整。应将企业所得税年度纳税申报表的营业收入、营业外收入和视同销售收入之和与增值税12月主表销售额列“一般项目... 阅1 转自刘刘4615 公众公开 23-03-06 14:44 |
建筑业总分包发票开具实务问答。1.杨老师，我是建筑企业一般纳税人，想问一下总分包差额扣除问题，我是在总包开发票时按差额开票，还是申报时在报表中直接填写分包开发票的税款？按照现行政策，对于提供建筑服务选择简易计税的纳税人，并无不得全额开具增值税发票的规定，因此您公司在总包时可就全额开具增值税发票，在申报时按差额方式计算缴... 阅16 转0 评0 公众公开 23-03-02 17:52 |
按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。十三、《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条及《财政部 国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46号)、《国家税务总局关于实施国... 阅1 转自雨送黄昏x... 公众公开 23-02-28 08:39 |
隐藏在财务报表中的税务风险（二）——应收账款和预收账款。根据会计准则的规定，应收账款的明细账中，如果有期末余额是贷方的明细，就要在报表中列报为预收款项，同理，如果预收账款明细中有期末余额为借方的明细，就要在报表中列报为应收账款。所以下面，笔者就只就应收账款来分享，其中如果提到应收账款负数余额或者贷方余额，各位就当我说... 阅1 转自蘭夜羽车 公众公开 23-02-27 10:43 |
