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银行存款日记账必须用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。出纳要根据现金日记账、银行存款日记账等，定期编制出纳报表，报告一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、收款收据等一定要核... 阅125 转6 评0 公众公开 19-06-10 18:06 |
新技术的发展，出纳工作面临的转型及挑战!出纳从此不管现金，财务工作的风险会明显降低，可避免出现出纳挪用公款、现金账实不符的情况，舞弊风险也会降低；有些企业把出纳当做财务部最低端的职位，一般会安排刚毕业的学生或年龄偏大的人做出纳。在华为，任正非一度要求出纳必须要有研究生学历，他认为出纳是公司风控的最后审核人，是弥补内控缺... 阅179 转3 评0 公众公开 18-12-11 17:59 |
对公账户转账问题。李某是一家中型企业的新任出纳，在一次对公账户的操作中，李某擅自把对公账户里的资金划转到个人账户里。公对公的转账处理。公对公转账，顾名思义是指公司对公司的转账，或者单位对单位的转账。4．除了资金的转账，还有异地的电汇，同城的转账支票，银行或者商业承兑汇票，也是常见的转账方式。公对私的转账处理。因为网银转... 阅1590 转12 评0 公众公开 18-11-30 14:09 |
出纳工作流程。出纳办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、财务印章及有关票据、有价证券等工作。下面我们一起来看一下出纳的工作流程。一、银行存款和现金领取，简单的说就是去存钱，拿钱都是出纳的工作。1.在发放现金收付工资时，要当面点清金额是否正确，另外还要注意现金的真伪。其实报销是需要走很多流程的，那么出纳... 阅77 转16 评0 公众公开 18-11-30 11:56 |
出纳人员如何处理硬币、假币、残币。1．手工整点硬币。硬币清点完毕后，用双手的无名指分别顶住硬币的两头，用拇指、食指、中指捏住硬币的两端，将硬币取出放入已准备好的包装纸1/2处；②刀划法拆卷，首先在硬币整点器的右端安装一个坚硬刃向上的刀片，拆卷时用双手的拇指、食指、中指捏住硬币的两端，从左端向右端从刀刃上划过，这样做包装纸... 阅278 转5 评0 公众公开 18-10-11 08:51 |
出纳的工作流程及内部牵制制度。一、出纳工作流程。（6）当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；（10）收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符，并查明形成未达账项的原因。1.出纳不得监管会计稽核、会计档案，以及收入、支出... 阅193 转8 评0 公众公开 18-09-18 15:49 |
一个出纳应该知道的银行常识。曾经因为忙着审计两个人同时眼花转错钱，第二天赶忙出情况说明跑银行要回多转款。3、进账单保证给银行留底那两联清晰，曾经单位名称里一个字有三点水，给对方银行那一联没复写上导致退票。提现次数多金额大的单位可以跟银行谈减免手续费，一年能省不少财务费用。4.建立文件夹收藏银行票据，包括复印件和原件，写明... 阅2176 转15 评0 公众公开 18-08-13 12:47 |
（附出纳工作流程）出纳的岗位职责和职业规划！二、出纳的岗位职责。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注：（1）每月根据工... 阅12366 转146 评0 公众公开 18-06-15 13:25 |
出纳人员记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料，定期编制出纳报表，例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等，报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收... 阅86 转7 评0 公众公开 18-03-23 17:40 |
出纳的工作流程汇总！2．根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；3．随时查询银行存款余额，银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对，对于未达账款要及时查询，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符；银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人... 阅4638 转47 评0 公众公开 18-02-02 16:45 |
