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参考：《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知》（税总函〔2016〕145号）二、代开发票流程（四）发票开具：增值税小规模纳税人销售其取得的不动产以及其他个人出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的，纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开增值税专用发票。税务机关代开发票部门通过增值税发票管... 阅15 转0 评0 公众公开 23-08-22 16:10 |
经检查核实，A公司为非集团内部公司提供无偿借贷服务，没有视同销售确认增值税应税销售额，并将相应银行借款的利息支出在计算企业所得税应纳税所得额时进行扣除，存在少缴增值税、企业所得税等相关税费的税务风险。深圳市税务局提醒企业纳税人，企业在向非关联企业提供无息贷款时，应掌握相关涉税政策规定，并依法及时进行税务处理，避免产生不... 阅6 转0 评0 公众公开 23-06-09 10:19 |
近日公司在税务系统进行2022年度企业所得税汇算清缴申报时，因税务部门认定的2022年度公司高新技术产品收入占同期总收入的比例未达60%，国家税务总局广州市黄埔区税务局调整公司2022年企业所得税适用税率为25%，由此计算的2022年应缴企业所得税金额为43,243,587.57元，较公司《2022年年度报告》中应缴企业所得税金额增加15,218,214.65元。截至... 阅98 转0 评0 公众公开 23-06-06 08:17 |
公司补缴2020年所得税事项不属于前期会计差错，与前期公告披露内容存在一定的差异的原因系公司取得正式补缴通知后与梵净山旅业公司、江口县税务局进一步沟通了解实际情况，深度分析2020年所得税计提依据，进一步查询相关会计准则对会计差错的定义，参考可比公司市场案例后重新对该事项相关会计处理进行了认定，调整后的相关会计处理更符合公司... 阅14 转0 评0 公众公开 23-06-05 16:00 |
（二）根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第二条“凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都是城市维护建设税的纳税义务人，都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税”、第三条“城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与消费税、增值税、营业税同时缴纳”、第四条“城市维护建设税... 阅311 转0 评0 公众公开 23-04-15 14:08 |
《企业所得税法》第三十二条《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第64号）《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）《财政部?国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）《财政部 税务总局关于扩大固定资产加速折旧... 阅2171 转4 评0 公众公开 23-04-13 19:48 |
支付给个人的劳务报酬，这些误区你踩雷了吗？这也是一个常见的理解错误，个人到税务局去代开劳务报酬的发票时，税务机关是不会在代开发票环节征收个人所得税的，而且在开出发票的备注栏也会写着个人所得税由支付方代扣代缴，意味着代开发票的时候只交了增值税和其他税费，个人所得税是由费用的支付方来代扣代缴的。这是对劳务报酬预扣预缴税率... 阅4 转0 评0 公众公开 23-04-09 08:36 |
发票备注栏不规范，纳税调增近440万.根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十七条“企业实施其他不具有合理商业目的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。”、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第一百二十三条 “的规定，你单位支付给***集团有限公司的担保服务费20,386,535.84元，不具有合理商业安... 阅12 转0 评0 公众公开 23-03-06 12:37 |
中国税务报‖高新认定：并非一劳永逸“创新企业调研行”系列报道之二三项指标 直观反映企业“高新”成色。广州市税务局企业所得税处四级调研员彭炜介绍，《高新技术企业认定管理工作指引》对高新技术产品（服务）收入作了明确规定——企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和，对企业取得上述收入发挥核心支... 阅45 转1 评0 公众公开 23-03-06 08:11 |
IPO税务案例：境外自然人股东从发行人取得的分红暂免所得税。历次股权转让、增减资、分红、整体变更等过程中涉及到的控股股东及实际控制人缴纳所得税、发行人代扣代缴情况。发行人历次股权转让、增减资、整体变更涉及到的控股股东及实际控制人缴纳所得税、发行人代扣代缴情况请详见本问题回复“一、公司历次股权变动是否符合关于境外投资、外商... 阅141 转0 评0 公众公开 23-02-28 08:07 |
