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房地产企业增值税日常处理应重细节房地产行业自2016年5月1日起，正式成为“增值税纳税人”，历经5年的增值税涉税管理后，大部分房地产行业企业已经深谙增值税核算、计税、申报、风险管理的各项内容。2.预缴增值税的计算根据文件规定，房地产企业预缴增值税的计算方法及公式如下：应预缴税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3%上述公... 阅74 转1 评0 公众公开 20-10-30 08:55 |
对于生产企业来说，免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额。小张进一步查询了出口退税率，发现自己公司出口的这批产品的出口退税率真的为0，由于第一次办理出口退税，这个一直以来被小张忽略了。政策说了，出口退税率是0，如果是取消出口退税的货物，也就是以前可以退税，现在取消了，这种适用... 阅2 转0 评0 公众公开 20-10-28 21:51 |
应交增值税各专栏期末余额，你清零了吗？所以，我们平时在财务软件中核算也非常简单取得收入借：银行存款贷：应交税费-应交增值税贷：主营业务收入 实际缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税贷：银行存款像小微企业这种减免增值税那么实际减免时候借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入 这样看着非常清晰，科目也简单，期末一看科目余额表，如... 阅47 转1 评0 公众公开 20-08-11 08:36 |
3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。部分先进制造业纳税人当期允许退还的增量留抵税额,按照以... 阅42 转0 评0 公众公开 20-08-10 17:46 |
“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科... 阅5 转0 评0 公众公开 20-08-10 17:45 |
根据销项税额减去进项税额计算得出的应交税款数字，将当月应交未交增值税税额自“应交税费---应交增值税”科目转入“应交税费---未交增值税”科目，如：销项税额10,000，进项税额8,000，会计处理：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,000.若“应交税费-未交增值税”科目借方有余额，说明年末有留抵进项税额，若贷方有余额，则为应交的... 阅70 转1 评0 公众公开 20-08-07 12:21 |
增值税征收率思维导图。小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人（见附件）计算税款时使用征收率，目前增值税征收率一共有4档，0.5%，1%，3%和5%，一般是3%，除了财政部和国家税务总局另有规定的。13、销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以... 阅126 转4 评0 公众公开 20-07-16 07:19 |
购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算的进项税额。2018年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额：一级、二级... 阅2090 转4 评0 公众公开 20-06-06 11:28 |
自2020年3月1日至12月31日，湖北省增值税小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货取得的应税销售收入，可以免征增值税;其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货取得的应税销售收入，可以减按1%征收率缴纳增值税。13、销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放... 阅1063 转5 评0 公众公开 20-05-27 08:10 |
