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发票备注栏必须这样填！要求生产企业向综服企业开具的增值税专用发票备注栏内注明“代办退税专用”，作为综服企业代办退税的凭证，不得作为增值税扣税凭证，在发票开具方面要求生产企业“按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税”，一方面避免了生产企业向综服企业开具发票的“销售”形式掩盖了代理服务的实质，... 阅36 转0 评0 公众公开 19-08-31 10:02 |
关于红字发票开具及财务处理！（1）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发... 阅159 转0 评0 公众公开 19-08-31 10:02 |
老会计熬夜整理50页PPT精品课件！速收！发票认证与开具不熟练？完整版PPT课件可看文末领取！！！！！！！篇幅有限，今天就给大家分享到这里，想要发票认证与发票开具完整版PPT课件及视频讲解，看文末有领取方式！！！！领取方式：1、点击关注本头条号。3、点击小编头像，然后私信回复：发票。注意私信不要多字、少字、错字哦！！！！！！！！！ 阅56 转0 评0 公众公开 19-08-31 10:02 |
(2)逾期发票让销售方开红字冲销再开一张发票过来抵扣。但是对于非专用发票的其他普通发票就头痛了，由于发票太多，税务局网站查询也不是很方面，需要手工输入发票相关信息，所以基本就是把大金额的发票进行一下抽查，一般小金额的发票都没管。当然，现在我们的现在的增值税普通发票还没有像专用发票一样类似勾选的平台，更为关键的是目前还有非... 阅7 转0 评0 公众公开 19-08-31 10:02 |
发票作废问题全解析。小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的，如果纳税人退回代开专用发票的全部联次，且退票发生在开票当月，税务机关可对开具的专用发票进行作废；在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，一律不得作废已开... 阅34 转1 评0 公众公开 19-04-02 19:50 |
会计收到一定要检查备注栏！增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。且不得全额开具增值税发票的（财政部、税务总局另有规定的除外），纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算... 阅30 转0 评0 公众公开 18-12-19 07:14 |
为了分别反映增值税一般纳税人欠交增值税款和待抵扣増值税的情况，确保企业及时足额上交増值税，避免出现企业用以前月份欠交增值税抵扣以后月份未抵扣的增值税的情况，企业应在“应交税费”科目下设置“未交増值税”明细科目，核算企业月份终了从“应交税费——应交增值税”科目转入的当月未交或多交的增值税；当月多交的增值税，借记“应交税... 阅42 转0 评0 公众公开 18-12-15 14:56 |
企业已认证抵扣的发票一旦被税务机关认定为“失控发票”，就有很大可能被要求进项税额转出、补缴税款，给企业造成损失。（1）由于一些原因（如购销合同、工程项目纠纷等），企业在规定的期限内未能取得符合规定的发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证，企业主动没有进行税前扣除的，待以后年度取得符合规定的发票、其他外... 阅8389 转23 评0 公众公开 18-12-15 14:46 |
纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票(包括增值税专用发票、机动车销售统一发票)，可登录增值税发票选择确认平台(山东网址：https://fpdk.sd-n-tax.gov.cn/)进行勾选确认，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息，未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。(例：发票税款所属期是6月开具，进行发票勾选并确认勾选后，您... 阅247 转0 评0 公众公开 18-12-15 14:43 |
今日头条【增值税的会计分录，你会吗？】一般纳税人增值税账务处理。属于增值税税额部分，按规定计入进项税额。②一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交増值税”“未交増值税”“预缴增值税”“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算。“应交税费——应交增值税”明细科目下设置“进项税额”“销项税额抵减”“已交税金”“转出未交增值... 阅48 转0 评0 公众公开 18-12-15 14:00 |
