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实际控制人实现控制的条线存在境外控制架构的,保荐机构和发行人律师应当对发行人设置此类架构的原因、合法性及合理性、持股的真实性、是否存在委托持股、信托持股、是否有各种影响控股权的约定、股东的出资来源等问题进行核查,说明发行人控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属是否清晰,以及发行人如何确保其公司治理... 阅327 转1 评0 公众公开 23-12-01 08:11 |
最新政策流出，科创板第五套标准暂停。首先是科创板上市节奏不及预期，今年上半年仅智翔金泰一家创新药企通过科创板第五套上市标准成功上市，远低于去年同期5家（亚虹医药、荣昌生物、首药控股、海创药业、迈威生物）的数量。同一时期，包括荣盛生物、力捷迅、汉王药业在内的多家药企主动撤回IPO申请，销售费用，尤其是其中的推广服务费用，均... 阅98 转0 评0 公众公开 23-11-01 14:25 |
4对企业数据合规的建议如前所述，监管部门拟上市公司数据合规的关注要点涵盖业务合规性、数据来源、数据使用、数据安全、网络安全审查、数据出境安全评估及数据立法与监管七个方面，相应地这些关注点也应是企业在业务经营中需要着重关注的问题。建议企业在上海数据交易所、北京国际大数据交易中心等规范化的场合进行数据交易，借由交易所强化数... 阅7 转0 评0 公众公开 23-09-12 07:36 |
从IPO案例看企业数据合规的关注要点（上）监管部门对于数据合规领域的关注要点主要包括内部和外部两个层面，内部层面的业务合规性、数据来源、数据使用和数据安全，外部层面的网络安全审查、数据出境安全评估及数据立法与监管七个方面，从企业业务模式到数据的生命周期（来源、使用和储存），再到外部监管，涵盖了企业完整的业务流程，显现出监... 阅14 转0 评0 公众公开 23-09-12 07:35 |
问题：【再融资募投项目相关问题的披露与核查要求】上市公司前次募投项目尚未建设完成、募集资金使用进度缓慢或存在延期等情形，本次募投项目产品与前募产品相似或仍投向前次募投项目的，相关信息披露及核查要求应如何把握？答：在前次募投项目建设进度缓慢或存在延期、募集资金使用比例较低的情况下，如上市公司本次募投项目产品与前募产品相... 阅15 转0 评0 公众公开 23-08-13 21:59 |
虽然律师不具备审计的资质，但《会计监管风险提示第1号—政府补助》对政府补助审计的常见问题及会计监管关注事项对律师核查政府补助亦有启发和借鉴意义。关于政府补助。请发行人：（1）补充披露报告期各期政府补助的具体情况（文件名称及文号、补助事由、补助时间或期间、补助金额、付款安排等），对政府补助相关资产的权属及使用是否存在限制... 阅269 转2 评0 公众公开 23-08-08 09:12 |
问题：【再融资募投项目相关问题的披露与核查要求】上市公司前次募投项目尚未建设完成、募集资金使用进度缓慢或存在延期等情形，本次募投项目产品与前募产品相似或仍投向前次募投项目的，相关信息披露及核查要求应如何把握？答：在前次募投项目建设进度缓慢或存在延期、募集资金使用比例较低的情况下，如上市公司本次募投项目产品与前募产品相... 阅4 转0 评0 公众公开 23-08-05 12:06 |
问题：【再融资募投项目相关问题的披露与核查要求】上市公司前次募投项目尚未建设完成、募集资金使用进度缓慢或存在延期等情形，本次募投项目产品与前募产品相似或仍投向前次募投项目的，相关信息披露及核查要求应如何把握？答：在前次募投项目建设进度缓慢或存在延期、募集资金使用比例较低的情况下，如上市公司本次募投项目产品与前募产品相... 阅16 转0 评0 公众公开 23-08-04 18:07 |
部分保荐人底稿验收工作执行不到位、未关注到底稿中的异常情况，如某项目在向本所报送申报工作底稿时，部分底稿在公司底稿管理系统中仍处于未审批通过状态，某项目的重要工作底稿在纸质底稿中存在两个版本，且纸质底稿与电子底稿不一致，某项目在现场督导期间提供的部分核查资料与申报工作底稿存在明显差异；本所执业质量现场督导的启动原则包... 阅328 转4 评0 公众公开 23-05-29 08:18 |
原IPO54条与新指引39条对照。值得重视的是，原IPO54条中“问题15：同业竞争”，是以往IPO审核的监管红线，在新指引39条中没有关于同业竞争的审核要求，《首次公开发行股票注册管理办法》第12条只放宽了同业竞争的审核要求，不是完全排除同业竞争，只要发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞... 阅17 转1 评0 公众公开 23-05-17 15:21 |
