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加计抵减政策精讲。
讲座 | 首个大征期,想要申报一次过,这些要点需掌握!
案例解析增值税纳税申报表变化情况及填报要点。(一)增值税一般纳税人(以下称纳税人)在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;【特别提醒1】第9栏“(三)本期用于购建不动产的扣税凭证”+第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣...
销售收入变动率=本期销售收入÷上期销售收入-1;账务分析:商业零售企业特别是经营终端消费品的烟酒、食品、手机、家电、服装、汽车修理等企业一般应该有无票收入,因为这些企业100%地开票纳税是很难做到的,根据过去已发案件统计和省局纳税服务处对个体零售纳税人调查及国有商业零售企业无票收入占总销售收入比例等佐证,绝大部分商业企业...
b是强制12一般纳税人票表进项代扣代缴税额比对本期取得的代扣代缴税收缴款凭证上注明的增值税税额汇总数≥《附列资料二》中第7行“代扣代缴税收缴款凭证”的“税额”b是强制13一般纳税人票表进项红字专用发票通知单注明的进项税额比对本期《开具红字增值税专用发票信息表》开具的需做进项税额转出的“税额”=《附列资料二》中第20行“红字专用...
六张表搞清所有预缴增值税事项的涉税处理。自然人转让不动产直接在不动产所在地申报纳税,不需要预缴。不动产所在地与其机构所在地在同一直辖市或计划单列市但不在同一县(市、区)的,由直辖市或计划单列市国家税务局决定是否在不动产所在地预缴税款。注:非房地产企业出租不动产除个体工商户出租住房能够减按1.5%来征收外,其余与房地产开发...
六张表搞清所有预缴增值税事项的涉税处理。自然人转让不动产直接在不动产所在地申报纳税,不需要预缴。不动产所在地与其机构所在地在同一直辖市或计划单列市但不在同一县(市、区)的,由直辖市或计划单列市国家税务局决定是否在不动产所在地预缴税款。注:非房地产企业出租不动产除个体工商户出租住房能够减按1.5%来征收外,其余与房地产开发...
小规模纳税人的附列资料怎么填?小规模纳税人增值税申报表附列资料,很多会计人一直没搞清这个表是用来干嘛的。而根据增值税的计税原理,营改增之后,支付给其他纳税人的支出按规定计算进项税从销项税中抵扣,但是由于原营业税差额征税扣除项目范围宽广,且部分行业支出无法取得符合规定的抵扣凭证,所以差额征税政策在多个行业进行了平移。《...
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