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免费直接送~作者：lolo 专家解税原创首发 1. 购进物资时：借：库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款如果进项税额不得抵扣，在取得增值税专用发票时：借：库存商品等科目应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）如果购进的是不动产，比如... 阅1 转自sxlljyp 公众公开 24-02-01 16:38 |
借：应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出（进项销项的差额）贷：应交税费—应交增值税—进项税额。借：应交税费—增值税留抵税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出。借：银行存款贷：应交税费—增值税留抵税额。借：应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出贷：应交税费—应交... 阅12 转0 评0 公众公开 23-09-26 06:40 |
五步法带你入门，快来学习吧！月末“工资社保”如何计提与结转？五步法带你入门，快来学习吧！ 阅12 转0 评0 公众公开 23-09-26 06:11 |
应交增值税（已交税金）“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。比如二哥税税念公司2021年8月销项10万，进项8万，有1万已交税金，那么应交增值税2万，减去已交1万，还有1万未交，通过转出未交增值税栏目转到未... 阅1 转自二哥税税念 公众公开 23-09-04 22:18 |
税局明确：2023年发票备注栏都按这个标准来。所以，备注栏不是可有可无的，取得未按规定填写备注栏的增值税发票，不仅无法作为有效税收凭证，还可能会导致多个税种的扣除风险。建筑服务备注栏必填内容包括【建筑服务发生地】【建筑项目名称】【跨地（市）标志】。土地增值税纳税人，接受建筑安装服务取得的增值税发票，应当在发票的备注栏注明... 阅14 转0 评0 公众公开 23-09-04 14:51 |
（三）以"预收账款"方式销售货物，产品（商品）发出时不按时转记销售收入，长期挂账，造成进项税额大于销项税额。（十八）商业企业按工业企业办理税务登记和认定增值税一般纳税人，抵扣进项税额不按付款凭证而按原材料入库单。（二十二）在建工程等非应税项目，包括购置固定资产申报抵扣进项税额，在建工程领用原材料或者用作本单位... 阅1 转自翩然一客 公众公开 23-08-30 13:59 |
