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售卡方从销售方取得的增值税普通发票，作为其销售单用途卡或接受单用途卡充值取得预收资金不缴纳增值税的凭证，留存备查。根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）第三条规定，购卡人与实际消费者在整个环节只能取得一次增值税普通发票，在购卡环节取得编码为“未发生销售行为的不征税项目”下... 阅1474 转8 评0 公众公开 23-01-06 23:32 |
公司开年会，不要忽视这六个涉税风险！答复：根据《财政部、税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部 税务总局公告2019年第74号）第三条规定，企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，但企业赠送的具有价格折扣或折... 阅21 转0 评0 公众公开 22-09-19 15:35 |
印花税取消按月申报，很多人想知道的按次申报详细流程来了。点击【我要办税】－【税费申报及缴纳】－【综合申报】－【财产和行为税合并纳税申报】或【我要办税】－【税费申报及缴纳】－【综合申报】－【财产和行为税合并纳税申报（印花税）】模块，进入印花税的“税源采集”页面。进入印花税税源信息采集页面，在【查询条件】界面录入“税款所... 阅90 转0 评0 公众公开 22-09-19 14:50 |
3月形成欠税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）600贷：应交税费-未交增值税 6004月抵减按文件分录如下借：应交税费-应交增值税（进项税额）-560贷：应交税费-未交增值税 -560处理完后的应交增值税科目未交增值税科目其实抵减分录这块二哥觉得用进项税转出更好，直接红字进项税科目会让申报表进项税和会计科目发生形成差额，而且本身抵... 阅1838 转0 评0 公众公开 22-09-19 14:27 |
抵减、抵减，都是抵减增值税，做账和申报却大不同！财会[2016]22号文第二条账务处理第（九）规定：企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），... 阅7 转0 评0 公众公开 22-09-19 11:42 |
全电发票，目前主要包括电子发票（增值税专用发票）、电子发票（普通发票），是全面数字化的发票，是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票，不以纸质形式存在、不用介质支撑、不需申请领用。虽然栏次名称是认证相符的增值税专用发票，其实这个里面要填写的包括值税专用发票(含增值税电子专用发票)、机动车发票、通行费电子发票，以及现在新增... 阅7 转0 评0 公众公开 22-09-19 11:33 |
一般纳税人申报表前期文章，请系统阅读，定有帮助，没有用找二哥，微信:egssn1,一般纳税人申报问题给你理清楚，说明白!1、一般纳税人申报表附表四不会填，掌握这三个案例（附表四）2、一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写（附表三）3、别乱用“待抵扣进项税额”科目及同名申报栏次（附表二）4、增值税附表一，6%税率栏无法填写数据，呈灰色... 阅1 转0 评0 公众公开 22-09-19 09:46 |
企业购买的豪车如何区分是个人消费还是与生产经营有关？根据企业所得税和增值税的相关规定，企业应将个人消费与生产经营有关的支出分别核算处理。比如，企业高管因个人原因发生法律诉讼后，摆脱法律纠纷有利于其全身心投入企业的经营管理，结果可能确实对企业经营会有好处，但这些诉讼费用从性质和根源上分析，属于企业高管的个人支出，因而不... 阅53 转0 评0 公众公开 22-09-16 15:47 |
其实从《民法典》角度讲个体工商户属于自然人，个人应该是包括个人和个体工商户的。若个体工商户从两处以上取得经营所得，需在办理年度汇总纳税申报时，合并个体工商户经营所得年应纳税所得额，重新计算减免税额，多退少补。减免税额=(个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应... 阅27 转0 评0 公众公开 22-09-16 15:41 |
科目上，应交增值税科目余额就是0了，4月所属期申报表填写如下：主表：附表2附表53、2022年5月，公司实现销项税100，无进项。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100贷：应交税费-未交增值税 100 6月缴纳增值税时候借：应交税费-未交增值税 100贷：银行存款 1005月所属期申报表填写如下：主表：附表5：注意看，5月新增增值税后，在计算... 阅207 转0 评0 公众公开 22-09-16 15:27 |
