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· 新供应商的选择是否按照制度的规定进行供应商评估等系列程序，是否有合理的供应商数量以供比较，以保证所选供应商的供货符合产品质量、价格的需要并保证选择程序的公正性？②抽取同一物料不同供应商供货量差异较大的供应商订单列表，抽取订单检查是否有内部竞价程序资料。审计程序：①从订单列表中抽取部分样本（20份左右），检... 阅2221 转102 评0 公众公开 11-12-25 16:46 |
于总结审计工作时，公共财政稽查处之部门主管及审计队，应与被审计单位之最高管理层或其代任人举行一会议，让被审计单位对审计结论、审计报告及审计证据有一申辩之机会，以免对其管理阶层之业绩作出不当之评价。审计报告应附有审计总纲及明细审计计划。当进行审计时，无论该审计属何类别，及该被审单位属何性质，审计工作之审计证据及审计程序... 阅289 转21 评0 公众公开 11-10-06 21:25 |
经济责任审计报告。鉴于本次审计是依据审计目的在有限时间内所进行的抽查审计，审计所获得的资料主要来源于被审计单位或通过被审计单位获得，以及本次审计未能进行YYY等审计程序/未能获取ZZZ等审计证据等原因，本次审计可能未能涵盖被审计单位及被审计人的所有相关事项，本审计报告也不能替代被审单位及被审计人对相关财务信息和事项的会计责任... 阅1337 转38 评0 公众公开 11-10-06 21:20 |
任期经济责任审计报告。鉴于本次审计是依据审计目的在有限时间内所进行的抽查审计，审计所获得的资料主要来源于被审计单位或通过被审计单位获得，以及本次审计未能进行YYY等审计程序/未能获取ZZZ等审计证据等原因，本次审计可能未能涵盖被审计单位及被审计人的所有相关事项，本审计报告也不能替代被审单位及被审计人对相关财务信息和事项的会计... 阅34398 转368 评0 公众公开 11-09-24 17:05 |
第九条效果性与经济性、效率性有密切关系，内部审计机构和人员根据实际情况，可以同时对组织经营活动的经济性、效果性和效率性进行审查评价，并出具管理审计报告；第十五条内部审计机构和人员在对经营活动特定项目或业务的效果性进行评价时，应当充分考虑国家宏观政策、经济环境及组织内部条件等的变化对既定目标造成的不同影响，注意社会效果... 阅144 转9 评0 公众公开 11-09-23 21:43 |
内部审计具体准则第17号――重要性与审计风险。本准则所称审计风险，是指内部审计人员未能发现被审计单位经营活动及内部控制中存在的重大差异或缺陷而做出不恰当审计结论的可能性。第五条 内部审计人员在编制项目审计计划、实施审计程序及评价审计结果时，应当合理考虑并运用重要性标准。第十三条 在审计过程中如需修改审计计划，内部审计人员... 阅67 转7 评0 公众公开 11-09-23 21:38 |
内部审计具体准则第9号－内部审计督导内部审计具体准则第9号－内部审计督导 第一章 总则 第一条 为了规范内部审计的督导工作，保证内部审计的质量，根据《内部审计基本准则》制定本准则。第八条 督导应当贯穿于审计项目的全过程，包括审计准备、审计实施和审计终结三个阶段。第三章 审计督导的内容与方法 第九条 督导人员应确保审计... 阅70 转12 评0 公众公开 11-09-23 21:31 |
阅121 转9 评0 公众公开 11-09-23 21:29 |
内部审计具体准则第16号—风险管理审计。第六条 风险管理包括以下主要阶段： （一） 风险识别，即根据组织目标、战略规划等识别所面临的风险；根据风险评估结果作出的风险应对措施主要包括以下几个方面： （一） 回避，是指采取措施避免可产生风险的活动；第十七条 内部审计人员在评价风险应对措施的适当性和有效性时，应当考虑以下因素：... 阅362 转12 评0 公众公开 11-09-23 21:28 |
第十条 经济性与效果性、效率性有密切关系，内部审计机构和人员根据实际情况，可以同时对组织经营活动的经济性、效果性和效率性进行审查评价，并出具管理审计报告；如果只进行经济性审计，内部审计机构和人员应关注与其它两种审计之间的联系，以提高内部审计的有效性，并出具专项经济性审计报告。第十二条 内部审计机构和人员在选择经济性审... 阅65 转10 评0 公众公开 11-09-23 21:27 |
