| 共 1919 篇文章 |
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借：管理费用-折旧费，贷：银行存款，这张凭证怎么汇算？借：管理费用-折旧费 10万贷：银行存款 10万这个分录怎么感觉怪怪的，计提折旧不是借：管理费用贷：累计折旧么?怎么还直接贷银行存款了？因为你就是按照税务的方式在做账，税法上允许你一次性计入成本费用，一次性扣除，你会计上一次性记账计入了成本费用，并未违反税法规定，自然不存... 阅7 转2 评0 公众公开 24-04-23 08:39 |
发票不是书面合同，非印花税应税凭证。如何理解这种情况，为什么税务局一会说发票不是应税凭证，一会又让比对发票和印花税的计税基础？我理解的意思就是1、如果你企业是严格按合同统计来计算，那这种只有发票的你其实完全没必要统计进去交税，税务局让你比对发票和印花税计税基础，你根本可以不理，因为你是严格按合同计税，如果检查也是合法合... 阅22 转2 评0 公众公开 24-04-20 08:39 |
我是分公司，怎么汇算清缴？上述企业所属二级分支机构应按照企业所得税的有关规定，使用《A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》进行纳税申报向其当地主管税务机关申报，不就地预缴企业所得税 。02#跨省分公司视同独立纳税人视同独立纳税人，简单的说就是你按照税法规定本身不是独立纳税人，因为我们所得税法规... 阅6 转1 评0 公众公开 24-04-20 08:39 |
2020年-2021年公司收到的补助金额和使用情况如下：我们先来做会计分录2020年分录1、收到政府补助借：银行存款 100万贷：递延收益 100万2、企业2020年实际使用补助支付电费80万借：主营业务成本 80万贷：银行存款 80万 （专项资金支付）同时结转递延收益借：递延收益 80万贷：其他收益 80万分录就做完了，当你计入了80万的损益，但是我们这部... 阅11 转2 评0 公众公开 24-04-14 21:48 |
印花税计税金额和进销项发票偏离预警。该纳税人应在书立应税合同时，填写《印花税税源明细表》，在2022年10月纳税申报期，进行财产行为税综合申报，具体如下：纳税人乙2022年10月纳税申报期应缴纳印花税：100000万元×1‰=100万元所以，你看，按照税法的相关规定，印花税的申报是很清晰明白的，就是按应税凭证统计，然后在书立应税合同、产... 阅258 转5 评0 公众公开 24-04-13 09:12 |
[原]亏损了，提所得税费用吗？ 亏损了，提所得税费用吗？所以在会计准则下，我们会把这部分从所得税费用调整出来，放到负债去（递延所得税负债）借：所得税费用 45*25%=11.25贷：递延所得税负债 45*25%=11.25调整后所得税费用又变成了13.75+11.25=25万，和我们的利润总额又匹配上了，又更符合权责发生制原则，而不是以当期实际支付的所得税记账（直接记账13.75万）。所以我... 阅7 转1 评0 公众公开 24-04-10 08:42 |
而在《企业会计准则》《小企业会计准则》中，则将开办费列入“管理费用”科目中，不再作为“长期待摊费用”或“递延资产”，直接将其费用化，统一在“管理费用”会计科目核算。借：管理费用-开办费-业务招待费 10万.关键点是2024年汇算了，2023年全部纳税调增的100万开办费里面有10万业务招待费，业务招待费其中40%也就是4万是不得扣除，是永... 阅20 转3 评0 公众公开 24-04-09 08:39 |
而其实最多的也是日常发生的宴请的餐费，对于扣除凭证，自然是必须取得合规发票，其实我们日常财务报销最多的计入业务招待费的发票就是餐饮费的发票，以前我们看到的最多的餐饮费发票都是定额发票、通用机打发票，营改增之后，很多餐饮企业都上了增值税发票管理新系统，他们就可以开具增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税普通发票卷式... 阅20 转2 评0 公众公开 24-04-08 08:39 |
[原]必须退税，不得抵减 如果是补税借:以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税同时 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整实际缴纳时候借：应交税费-应交所得税贷：银行存款如果是退税借:应交税费-应交所得税贷:以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润实际退税借：银行存款贷：应交税费-应交所得税分录就完事了。其实说白了就是你... 阅10 转2 评0 公众公开 24-04-06 16:39 |
所以基本上他们报第四季度的报表数据和年度财务报表的数据是一致的。2、其次，大型企业，国有企业，上市公司这些基本都是会聘请第三方审计机构对自己的年度财务报表进行审计的，当企业正式完成年底结账，出具未经审计的财务报表，就进入了审计环节，会计师事务所会对企业财务报表做全面审计检查，这个过程中，你的财务报表背后的会计处理基本上... 阅18 转3 评0 公众公开 24-04-03 09:12 |
