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即：以前未计收入的要补做收入.以上是查补本年的收入的处理，如果是查补以前年度的还要复杂一些，除了增值税还要补提企业所得税，其处理方法大致与正常处理方法相同。缴纳的滞纳金在年终进行所得税汇算清缴时，不得在税前扣除。17=12+13-14-15+162、查补税都是需要单独交纳，所以在申报的时候申报表只反应补记收入这一块，税款通过填在销项和进... 阅228 转自凯旋号 公众公开 12-03-02 09:44 |
帐务处理：其进项税额应当记入"应交税金一应交增值税（进项税额）"科目。 阅1 转自晶莹水 公众公开 12-03-02 09:40 |
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。会计分录：进项税额-销项税额﹤0则是:借:应缴税费-----应交增值税（已交税金）贷：应缴税费--应缴增值税（出口退税）如果你取得是增值税专用发票或者是... 阅478 转9 评0 公众公开 12-02-07 10:15 |
