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一、征缴比例
――养老金
单位缴纳20％，个人缴纳8％－－统共其中的11％划入个人帐户
举例说明，某同学，他是属于封顶数系列的(目前500强很多公司都为员工提供封顶数的福利)，就是以6282元为计征基数的，那么他自己每月就会从工资里扣缴6282×8％＝502元，这502元会到他个人养老帐户里。
同时公司为他缴纳6282×20％＝1256。4，其中6282×3％＝188。46会到他个人养老帐户，剩余的6282×17％＝1067。94会被国家统筹。
他个人帐户里每月共划入养老金：502＋188。5＝690。5
――工伤
个人不缴费(所以社保缴费基数高是不影响个人的)，由单位缴纳。
缴费比例按行业的危险性不同，范围在0。5％－－1。5％
――生育
也是个人不缴费，单位按缴费工资的0。7％缴纳
――失业
单位比例为2％，城镇户口职工个人为基数的1％，农民合同制职工个人不缴费。
享受期限：缴纳年限1－4年的，每满一年领取一个月失业保险金，4年以上的，超过4年的部分，每满半年增加一个月的失业 保险金，最长期限为24个月。
发放标准：按本市最低工资标准的80％逐月计发。目前广州的最低标准是400来元。
从失业保险来看，高基数的不合算，只是和缴纳的总时间数相关。
――医疗
讲讲个人帐户的情况
35周岁前：单位交1％，个人交2％
35－45周岁：单位个人各2％
45－退休前：单位2。8％，个人2％
这个都是最终到个人手里的。
――最后是非强制性购买的住房公积金
个人8％，公司8％
二、缴费工资（即缴费基数，不等同于您的实际工资）
以上年度月平均实际工作总额为基数，低于上年度市职工月平均工资60％的，按40％缴纳，高于300％以上部分不计征，每年7月调整。
举个例子说明一下吧：广州目前采用的职工月平均工资，实际上是前年的数字，每月2094元。如果一个人的工资低于1256。4(2094的60％)，那么他的缴纳养老金的基数就只是其40％，如果一个人的工资高于每月6282元(2093的300％) ，比如是10000元，那么高于6282部分的，3718元部分，就不列入计征部分。
再说得白点，一个6282月收入的人，和一个几万月收入的人，养老保险的缴纳基数是一样的。
但是，大家都看到，7月份马上要到了，要调整了，大家记录一下，最新的广州市职工月平均工资是2353元――让我们一起感谢政府感谢党，阿门～～
三、养老金的取得
（一）、先讲讲退休年龄
男满60周岁
女满55周岁－－管理，专业技术岗位
满50周岁－－生产岗位
上述是正常退休年龄
再看提前退休年龄，
特殊工种
男满55周岁
女满45周岁
病退
男满50周岁以上
女满45周岁以上
（二）、缴费年限
1、1998年7月起参加工作的
缴满15年的，按月领取基本养老金
不满15年的，一次性领取个人帐户全部储存额，含本息
2、1998年6月底以前参加工作
满10年按月领取基本养老金
不满10年，一次性领取：个人帐户储蓄额＋一次性养老津贴
（三）、计算方法
1、1998年7月起参加工作的
基本养老金分为：基础养老金＋个人帐户养老金
基础养老金＝退休时上年度市平均职工月工资×20％
个人帐户养老金＝个人帐户储存额/120
（大家仔细看看这公司里的数字会发现一个很有趣的事情，就是要是我们在正常退休年龄后，活了超过120个月，就是10年，政府就吃亏，我们就合算了，因为我们的个人帐户养老金是＝个人帐户储存额除于120的，不知道这个120从何而来，莫非中国现在的 人平均寿命是在67。5岁吗？
也许有人会问，那如果退休后，没活够10年呢，难不成久吃亏了吗？不会的，退休后死亡时，若个人帐户尚有余额，将一次性付给法定继承人，没有继承人才由国家统筹）
2、1998年6月底前参加工作的
基本养老金分为：基础养老金＋个人帐户养老金＋过渡性养老金
基础养老金＝退休时上年度市平均职工月工资×20％
个人帐户养老金＝个人帐户储存额/120
过渡性养老金＝指数化月平均缴费工作×1。3％×建立个人帐户前平均缴费工资
过渡性养老金的计算十分复杂，不讲了，那意思就是以前你和你的公司贡献了的，以后按比例回报你。
――假若在退休前出国或身亡的，个人帐户里的余额可一次性领取，或由继承人领取
非本市户口员工，符合退休条件的，按上述规定发退休待遇，未到退休年龄的，在终止或解除劳动关系离开本市时，可申领一次性个人帐户储存额。
四、补充一下养老保险的征缴范围：广州市所有企业和非国家财政拨款的事业单位，城镇个体工商户及其职工，国家机关，事业单位，社会团体中建立劳动合同关系的人员，自由职业者
注：上面提到的情况只针对部分劳动者：国有企业，城镇集团企业，外资企业，国家机关，事业单位，社会团体等
·征收标准
| 深户：
| 缴费工资×14%,其中个人5%,单位9%;11%计入个人帐户，3%计入共济。
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| 非深户：
| 缴费工资×13%,其中个人5%,单位8%；11%计入个人帐户，2%计入共济。 |
·偿付标准
（一）、符合按月领取养老金，分别按下列标准领取：
（1）深户员工
1、1992年7月31日以前参加工作的固定工、合同工
养老金=基础性养老金+个人帐户养老金+过渡性养老金+基本调节金+地方调节金+过渡性补贴
2、1992年7月31日以前参加工作的临时工
养老金=基础性养老金+个人帐户养老金+基本调节金+过渡性养老金+地方调节金
3、1992年8月1日至1998年12月31日期间参加工作且于2007年至2011年期间退休的员工
养老金=基础性养老金+个人帐户养老金+地方过渡性养老金
4、1992年8月1日以后参加工作的员工
养老金=基础性养老金+个人帐户养老金
5、领取退休金期间享受综合医疗保险
（2）非深户员工
1、1992年7月31日以前参加工作的
养老金=基础性养老金+个人帐户养老金+基本调节金+过渡性养老金
2、1992年8月1日以后参加工作的
养老金=基础性养老金+个人帐户养老金
3、领取退休金期间享受住院医疗保险
（3）退休前非因工或退休后死亡的，其供养的直系亲属享受丧葬补助费和一次性抚恤金。个人帐户余额可继承。
（二）、不符合按月领取养老金的
个人帐户积累额全部退还员工本人或转回员工户籍所在地的社保机构。深圳户籍员工可领取一次性生活费。 |
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1、“缴费工资”是指员工月工资总额, 员工月工资总额超过市上年度职工月平均工资300%,按月平均工资的300%缴交, 员工月工资总额低于市上年度职工月平均工资60%,按月平均工资的60%缴交。
2、符合按月领取养老金的条件：（1）按规定缴交养老保险费；（2）达到国家规定的退休年龄；（3）深户员工在1992年7月31日以前参加工作的，缴费年限累积满10年，1992年8月1日以后参加工作的，缴费年限累积满15年；非深户员工实际缴费年限累积满15年，并且在达到退休年龄的前5年，在本市连续缴费。
3、基础性养老金：退休时市上年度城镇职工月平均工资×20%；
4、个人帐户养老金：个人帐户积累额÷120；
5、基本调节金：138元；
6、地方调节金：162元；
7、过渡性补贴：按1994年7月以前的缴费年限计算,每满1年给付10元。
8、丧葬补助费：死亡时本市上年度城镇职工月平均工资的3倍；
9、一次性抚恤金：供养直系亲属为1人、2人、3人及3人以上的，分别按市上年度城镇职工月平均工资的6倍、9倍、12倍支付；
10、一次性生活费：缴费年限每满1年支付1个月的退休时上年度城镇职工月平均工资。
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在工作中，我经常会遇到这样的问题，比如，我的养老金为什么是这个数，我将来退休到底能拿多少钱，要说在以前（我是指建立养老保险制度以前）是个很好回答的问题，标准工资乘以你的计发比例（95%或90%等），再加上一些固定的津补贴，这退休工资就出来，现在难啊，要让我回答他能领多少养老金，很让我头疼，你要有兴趣，往下看完全文，看你能在多长时间内算出你到底能拿多少钱，要是在10分钟之内手工算出来，我算服了你了，反正，我从事了很多年的养老保险工作，没那水平，10分钟内无法借助手工给你算出一个人的养老金到底是个多少数，更多的时候说：从建立养老保险个人帐户以来（大部分地区是1996年1月1日）以来到退休当年之前每年（注意是每年）的收入有关、与你的工龄有关，与你退休时候所在地区上年社会职工平均工资有关、与你是否从事过高温、有毒有害特殊工种等等因素有关，总之收入越高、工龄越长、越晚退休，那你的养老金肯定越高，至于具体是多少钱，我实在没法用两句话给你说清楚，不信，感兴趣的朋友望下看。
1997年7月，国务院发布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，1999年1月，国务院又发布《社会保险费征缴暂行条例》，确立了目前中国企业养老保险制度的基本框架。
我们现行的社保缴费和将来领取原则都源于这两个条例（当然以前有很多有关退休的文件和政策，这个条例只是针对发文以后的养老保险制度作出了明确规范）。
以北京为例，职工每月工资中，有8%的扣除是用来缴社会养老保险费的，同时，企业要为该职工上缴3%的社保养老保险费（笔者注：企业上缴的根本不止3%，这里所说的3%，仅仅只是在当初个人按收入缴纳8%的情况下，企业从上缴的20%中划转到个人帐户中的部分），这样，累计到个人账户里的养老金就是个人当月工资的11%.
这样，你看看你当月的工资总额，你就知道每月被扣除养老金多少，如果你的单位没有按这个标准来执行，那么一般说来是在逃那个3%（笔者注：逃的何止是3%，是20%，全国普遍比例，各地略有差异）。
那么你将来能领多少养老金呢？（笔者注：以下计算前提针对在1997年7月16日以后参加工作的职工说的，相信现在关心养老金水平的人大部分都是这个时间以前参加工作的职工，我在想，原文作者怎么就不把这样关键的时间因素说一下，要是现在退休和即将退休的人拿这个办法一算，我保证你算到的养老金根本让你无法生活，要知道，在全国普遍建立个人帐户制度以前的工龄需要用以后年度缴费的平均数给予替代后，叫做过渡性养老金计发，占整个养老金的绝大部分，再加上调节金部分，合并以下说的基础养老金和个人帐户养老金，按四部分发放的，以下计算仅仅指1997年7月16日以后参加工作的“新人”）。
如果是在98年以前，你缴满了10年的社保养老费；或者在98年以后，你缴满15年的社保养老费，你就可以在退休后按月领取养老金了。记住，98年以后的，15年是个基本的年限。
你领取的养老金分为两部分：基本养老金和个人账户的比例。用公式表示就是：上年本地区社会平均工资的20%＋个人账户累计的1/120.
假如一职工每年交3000元的社保养老金，共交30年，那么个人账户累积为9万元（这里还有个利息的计息问题，一般参照银行一年期定期存款利率由社保部门公布，按年计息，利滚利，以下数中都应该有个利息问题，当然，作为原文举例可以简单化处理）。假如他领取养老金时当地平均工资为2000元，那么他领的养老金为每月：
2000*20%＋90000*1/120＝400+750＝1150元
以下举一例详细说明每月交多少社保养老费和将来领多少养老金。
例：假如现在北京一职工，每月的工资是3000元，那么每月缴纳社会保险费的金额为：
3000*11%＝330元 那么一年所缴纳的社保养老费为330*12＝3960元，假如他累计缴满15年，那么个人账户余额为：3960*15＝59400元，假如他从60岁时开始领取养老金，他60岁前一年北京社会平均工资为3000元，那么他每月领取的养老金为：3000*20%＋59400*1/120＝600+495＝1095元。如果没有缴满15年，那么他将享受不到每月上年社会平均工资的20%基本养老费，而是一次将个人账户累计额算息取走。
原文纠错完毕，言归正传，不说已经退休的“老人”了，也不着重说上面的新人（他们退休还很远呢），以最新的国务院国发[2005]38号文件为准，以我所在的甘肃省为例，举例1996年1月建立个人账户前参加工作、2006年1月1日后退休且缴费年限满15年的人员（中人）来说，其基本养老金由以下四部分构成：
月基本养老金=月基础养老金+月个人账户养老金+月过渡性养老金+调节金
1.月基础养老金=（上年度全省在岗职工月平均工资+职工本人指数化月平均缴费工资）÷2×全部缴费年限×1％。
其中：职工本人指数化月平均缴费工资，系本人平均缴费工资指数与本人退休时上年度全省在岗职工月平均工资的乘积。
本人平均缴费工资指数，是建立个人账户当年至职工退休上年度本人历年缴费工资指数的平均值。
职工本人当年缴费工资指数，为本人当年缴费工资与上年全省在岗职工平均工资的比值。
全部缴费年限，即职工本人累计缴费年限（含视同缴费年限），计算到月。
2.月个人账户养老金=职工退休时个人账户储存额÷计发月数。
计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。具体见个人账户养老金计发月数表（如50岁退休计发月数是195，60岁退休的计发月数是139）。
3.月过渡性养老金=职工本人指数化月平均缴费工资×建立个人账户前的本人视同缴费年限×1.2％
4.调节金计发标准：职工建立个人账户前的视同缴费年限满15年及以上者，每人每月发给15元。
举例：某职工，男，原固定工，1946年11出生，1968年2月参加工作，1996年1月建立个人帐户，2006年11月年满60岁退休，则视同缴费年限27年10月（27.83）， 缴费年限10年11月（10.91），全部缴费年限也就是通常所说的工龄为38年9个月（38.75）。上年度全省在岗职工月平均工资1244.92元。
1996年本人月平均缴费基数1100÷1995年甘肃省月平均工资457.75=2.403为1996年本人缴费指数，依此类推，算出1996年至2005年（退休当年不计算指数）9年间本人收入与甘肃省平均收入的倍数，再算出9年倍数的平均数假如为2.35， 职工本人指数化月平均缴费工资为1244.92×2.35=2925.56，该职工2006年11月退休能拿的基本养老金为：
1.月基础养老金=（上年度全省在岗职工月平均工资1244.92+职工本人指数化月平均缴费工资2925.56）÷2×全部缴费年限38.75×1％=808.03.
2.月个人账户养老金=职工退休时个人账户储存额假如26000÷计发月数139=187.05.
3.月过渡性养老金=职工本人指数化月平均缴费工资2925.56×建立个人账户前的本人视同缴费年限27.83×1.2％=977.02
4.调节金计发标准：职工建立个人账户前的视同缴费年限满15年及以上者，每人每月发给15元。
以上四部分合计，该职工月基本养老金1987.10元。
现在，你会算自己的养老金了吗？ |
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