中华人民共和国企业清算所得税申报表

中华人民共和国企业清算所得税申报表

 

 

清算期间：      年  月  日至      年  月  日

纳税人名称：

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□   金额单位：  元（列至角分）   

类别	行次	项目		金额
应纳税所得额计算	1	资产处置损益（填附表一）
	2	负债清偿损益（填附表二）
	3	清算费用
	4	清算税金及附加
	5	其他所得或支出
	6	清算所得（1+2-3-4+5）
	7	免税收入
	8	不征税收入
	9	其他免税所得
	10	弥补以前年度亏损
	11	应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额计算	12	税率（25%）
	13	应纳所得税额（11×12）
应补（退）所得税额计算	14	减（免）企业所得税额
	15	境外应补所得税额
	16	境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
	17	以前纳税年度应补（退）所得税额
	18	实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：     清算组盖章：     经办人签字：   申报日期：         年  月  日			代理申报中介机构盖章：       经办人签字及执业证件号码：       代理申报日期：  年  月  日	主管税务机关 受理专用章：     受理人签字：       受理日期：     年  月  日

 

附表一：

资产处置损益明细表

 

填报时间：  年  月  日                     金额单位：      元（列至角分）

行次	项目	账面 价值 （1）	计税 基础 （2）	可变现价值或交易价格 （3）	资产处置 损益（4） =（3）-（2）
1	货币资金
2	短期投资*
3	交易性金融资产#
4	应收票据
5	应收账款
6	预付账款
7	应收利息
8	应收股利
9	应收补贴款*
10	其他应收款
11	存货
12	待摊费用*
13	一年内到期的非流动资产
14	其他流动资产
15	可供出售金融资产#
16	持有至到期投资#
17	长期应收款#
18	长期股权投资
19	长期债权投资*
20	投资性房地产#
21	固定资产
22	在建工程
23	工程物资
24	固定资产清理
25	生物资产#
26	油气资产#
27	无形资产
28	开发支出#
29	商誉#
30	长期待摊费用
31	其他非流动资产
32	总计

 

经办人签字：                              纳税人盖章：

 

附表二：

负债清偿损益明细表

 

填报时间：   年  月  日                    金额单位：    元（列至角分）

行次	项目	账面价值   （1）	计税基础   （2）	清偿 金额 （3）	负债清偿 损益（4） =（2）-（3）
1	短期借款
2	交易性金融负债#
3	应付票据
4	应付账款
5	预收账款
6	应付职工薪酬#
7	应付工资*
8	应付福利费*
9	应交税费
10	应付利息
11	应付股利
12	其他应交款*
13	其他应付款
14	预提费用*
15	一年内到期的非流动负债
16	其他流动负债
17	长期借款
18	应付债券
19	长期应付款
20	专项应付款
21	预计负债#
22	其他非流动负债
23	总计

 

经办人签字：                              纳税人盖章：