|
征管法多选题301-366
题号: 301 acd 下列哪些税务违法行为，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款。( ) A、未将全部银行账号报告给税务机关 B、未按规定使用税务登记证件 C、扣缴义务人未按规定设置代扣代缴税款帐簿 D、纳税人未按规定期限办理纳税申报 题号: 302 abcd 下列哪些项目属于法律赋予税务机关的权利( )。 A、税收管理权 B、税款征收权 C、追征税款权 D、对纳税人的涉税事项询问权 题号: 303 bd 下列哪些行为税务机关可以处2000元以上10000元以下的罚款( ) A、纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记，情节严重的。 B、扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣找缴、代收代缴税款账薄，情节严重的。 C、纳税人未按照规定使用税务登记证件，情节严重的。 D、纳税人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关材料，情节严重的。 E、纳税人未按照规定期限办理纳税申报，情节严重的。 题号: 304 abc 下列哪些行为税务机关应当承担赔偿责任。( ) A、纳税人在限期内已缴纳税款、税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人合法利益遭受损失的。 B、税务机关滥用职权违法采取税收保全措施、强制执行措施，使扣缴义务人、纳税担保人的合法权益遭受损失的， C、税务机关采取税收保全措施、强制执行措施不当，使纳税人、扣缴义务人、纳税担保人的合法权益遭受损失的。 D、税务人员个人行为使纳税人合法权益遭受损失的。 题号: 305 abcde 下列哪些行为应依法给予行政处分( ) A、税务人员与纳税人勾结偷税，尚不构成犯罪的。 B、税务人员利用职务上的便利，收受或者索取纳税人、扣缴义务人财物或者谋取其他不正当利益，尚不构成犯罪的。 C、税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的。 D、税务人员徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款、致使国家税收遭受损失，尚未构成犯罪的。 E、违反法律、行政法规的规定提前征收、延缓征收或者摊派税款的。 题号: 306 abd 下列哪些属于税款征收主体( )。 A、税务机关 B、税务人员 C、扣缴义务人 D、受托代征单位 题号: 307 abcd 下列那些项目属于法律赋予税务机关的权利( )。 A、税收管理权 B、税款征收权 C、追征税款权 D、对纳税人的涉税事项询问权 题号: 308 abd 下列情形，税务机关可依法核定纳税人应纳税额的是( )。 A、依法可不设帐簿的 B、依法应设置帐簿但未设帐簿的 C、发生纳税义务未按规定办理纳税申报的 D、拒不提供纳税资料的 题号: 309 bcd 下列情形中,可以采取强制执行措施的有( )。 A、纳税人有逃避纳税义务行为，又不能提供纳税担保的 B、纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的 C、纳税人未按规定期限缴纳税款,经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的 D、在进行税务检查时发现纳税人有逃避纳税义务行为,并有明显的转移商品货物以及其他财产迹象的 题号: 310 bcd 下列涉税违法行为属于偷税的有( ) A、不进行纳税申报而不缴应纳税款 B、伪造、变造账簿少缴税款 C、经税务机关通知申报而拒不申报，不缴应纳税款 D、进行虚假纳税申报而少缴税款。 题号: 311 bc 下列税务违法行为，情节严重的，税务机关处以2000元以上10000元以下的罚款( )。 A、扣缴义务人未按规定保管代扣代缴税款帐簿 B、纳税人未按规定保管帐簿 C、纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料 D、纳税人伪造税务登记证件 题号: 312 ad 下列行为不正确的是( )。 A、从事生产、经营的纳税人应在办理税务登记证件后,到银行或其他金融机构开立基本存款帐户 B、纳税人凭银行账号证明和其他有关证明,向税务机关申请办理税务登记 C、税务机关依法查询从事生产、经营纳税人开立帐户情况时,应征得有关银行和其他金融机构的同意 D、税务机关依法查询从事生产、经营纳税人开立帐户情况时,有关银行和其他金融机构应予协助 题号: 313 ab 下列行为正确的是( )48条 A、抵押权人、质权人可以请求税务机关提供有关纳税人的欠税情况 B、纳税人合并时未缴清税款的，应当由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务 C、税务机关行使代位权、撤销权的，免除欠缴税款纳税人尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任 D、欠税企业破产后，对其进行破产清算时，税款优先于职工工资 题号: 314 ab 下列行为中属于抗税的有( )。 A、采取威胁手段，拒绝缴纳税款 B、用暴力手段，拒绝缴纳税款 C、拒不提供纳税资料 D、税务机关通知申报后仍拒不申报纳税 题号: 315 abcd 下列有关对税务人员违法处理的论述正确的有( )。 A、对滥用职权，故意刁难纳税人的，调离税收工作岗位 B、对违反法律规定提前征收税款的，对直接责任人员依法给予行政处分 C、协助纳税人逃避追缴欠税，构成犯罪的，依法追究刑事责任 D、税务人员在征收税款中未依法回避的，依法给予行政处分 题号: 316 abcd 下列有关纳税人的权利叙述正确的是( )。 A、有权要求税务机关为纳税人的情况保密 B、依法享有申请减税、免税、退税的权利 C、对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权，依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利 D、有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为 题号: 317 abcd 下列有关协税护税的叙述正确的是( )。 A、地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调 B、地方各级人民政府应当依法支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款 C、各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务 D、税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠 题号: 318 bcd 下列支出项目中，计算企业中所得税应纳税所额时，不准从收入总额中扣除的项目有( ) A、违法经营的罚款和被没收财物的损失 B、广告性赞助支出 C、遭受自然灾害有赔偿的部分 D、与收入无关的其他各项支出 E、与收入有关的其他各项支出 题号: 319 bcd 下面哪些是纳税人、扣缴义务人的权利( )。 A、拒绝税务机关调取帐簿、凭证 B、要求税务机关为其经营情况保密 C、对税务机关做出的决定，享有陈述权、申辩权 D、控告和检举税务机关、税务人员的违纪违法行为 题号: 320 abd 下面哪些是税务机关的职责( )。 A、秉公执法 B、向纳税人说明国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况 C、依法接受监督 D、尊重和保护纳税人的合法权益 题号: 321 abcd 现行的税收票证主要包括下列几种( ) A、税收通用缴款书 B、出口货物专业缴款书 C、税收汇总缴款书 D、税收定额完税证 E、税收收入退还书 题号: 322 abcd 新《税收征管法》的立法宗旨是( )。 A、规范税收征收和缴纳行为 B、保障国家税收收入 C、保护纳税人的合法权益 D、促进经济和社会发展 题号: 323 abcd 新《税收征管法》对税务机关的队伍建设提出如下要求( ) A、税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质 B、税务机关、税务人员必须秉公执法，忠于职守，清正廉洁，礼貌待人，文明服务，尊重和保护纳税人、扣缴义务人的权利，依法接受监督 C、税务人员不得索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守、不征或者少征应征税款 D、税务人员不得滥用职权多征税款或者故意刁难纳税人和扣缴义务人 题号: 324 abd 新《税收征管法》规定的纳税申报方式有( )。 A、直接申报 B、邮寄申报 C、电话申报 D、数据电文申报 题号: 325 abc 新《税收征管法》规定的税收优先原则具体体现在( )。 A、税款优先于无担保债权 B、税款优先于抵押权、质权、留置权 C、税款优先于行政机关的罚款 D、税款优先于行政机关的没收违法所得 题号: 326 abc 新《税收征管法》规定税务机关有( )的税务检查权。 A、检查纳税人的帐簿、记帐凭证、报表和有关资料 B、检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款帐簿、记帐凭证和有关资料 C、到纳税人的生产经营场所检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产 D、上路检查纳税人所运输的货物 题号: 327 abcd 新《税收征管法》中所称的税务机关是指( ) A、各级税务局 B、税务分局 C、税务所 D、按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构 题号: 328 acd 新《征管法》对开具完税凭证作出了以下规定( )。 A、税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证 B、税务机关对实行邮寄申报方式的纳税人征收税款时，可以不开具完税凭证 C、扣缴义务人代扣税款时，纳税人要求开具代扣税款的，扣缴义务人应当开具 D、扣缴义务人代收税款时，纳税人要求开具代收税款的，扣缴义务人应当开具 题号: 329 abcd 新《征管法》对税务机关的队伍建设提出如下要求( )。 A、税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质 B、税务机关、税务人员必须秉公执法，忠于职守，清正廉洁，礼貌待人，文明服务，尊重和保护纳税人、扣缴义务人的权利，依法接受监督 C、税务人员不得索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守、不征或者少征应征税款 D、税务人员不得滥用职权多征税款或者故意刁难纳税人和扣缴义务人 题号: 330 abcd 新《征管法》对税务机关内部监督制约机制的建立提出如下要求( )。 A、税务机关应当建立、健全内部制约和监督管理制度。 B、上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督。 C、税务机关应当对其工作人员执行法律、行政法规和廉政自律准则的情况进行监督检查。 D、税务机关负责征收、管理、稽查、行政复议的人员的职责应当明确，并相互分离、相互制约。 题号: 331 bcd 新《征管法》赋予税务机关的( )权力，不得由法定的税务机关以外的单位和个人行使。 A、征收税款 B、税收保全措施 C、强制执行措施 D、税务行政处罚 题号: 332 ab 新《征管法》规定，工商行政管理机关应当将( )的情况，定期向税务机关通报。 A、办理登记注册 B、核发营业执照 C、验证工作 D、工商管理费收缴 题号: 333 ab 新《征管法》规定，纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解( )。 A、国家税收法律、行政法规的规定 B、与纳税程序有关的情况 C、税收收入总量和进度 D、其他纳税人、扣缴义务人的生产经营情况 题号: 334 abcd 新《征管法》规定的行政处罚，罚款额在2000元以下的，可以由( )作出。 A、县以上税务机关 B、征管分局 C、税务所 D、稽查局 题号: 335 acd 新《征管法》规定纳税人采取( )纳税申报方式，须经税务机关批准。 A、邮寄申报 B、直接申报 C、电话申报 D、网络申报 题号: 336 ac 新《征管法》加大了欠税清缴力度和措施，主要包括( ) A、税收优先原则、代位权和撤消消权的应用 B、欠税公告制度 C、滞纳金征收制度 D、行政处罚制度 题号: 337 abc 须经县以上税务局(分局)局长批准，才可对纳税人采取的措施有( )。 A、拍卖扣押商品 B、冻结纳税人银行存款 C、查询企业存款帐户 D、审批缓缴税款 题号: 338 ac 须经县以上税务局局长批准才能采取的措施有( )。 A、强制执行措施 B、审批缓缴税款 C、税收保全措施 D、查询税收违法行为涉嫌人的储蓄存款 题号: 338 abde 须经县以上税务局局长批准才能采取的措施有( )。 A、强制执行措施 B、审批缓缴税款 C、税收保全措施 D、查询税收违法行为涉嫌人的储蓄存款 题号: 340 abcd 依据增值税的有关规定，不能认定为增值税一般纳税人的有( ) A、个体经营者以外的其他个人 B、从事货物零售业务的小规模企业 C、从事货物生产业务的小规模企业 D、不经常发生应税行为的企业 E、经常发生应税行为的企业 题号: 341 bcd 有( )情形之一的，税务机关可以公告送达税务文书，自公告之日起30日，即视为送达。 A、直接送达 B、无法找到被送达人 C、同一送达事项的受达人众多 D、采用其他送达方式无法送达。 题号: 342 ac 有欠缴税款数额较大的企业，在( )之前，应向税务机关报告。 A、处分其不动产 B、销售货物 C、处分大额资产 D、变更法人 题号: 343 cd 预缴税款的数额可以是( )。 A、上期应当缴纳的税额 B、本期申报的税额 C、上期实际缴纳的税额 D、税务机关核定的税额 题号: 344 abcd 在调查税务违法案件时，对与案件有关的情况和资料，税务机关可以( ) A、记录 B、录音 C、复制 D、照相 题号: 345 abcd 在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除( ) A、担保支出 B、银行罚息 C、税收滞纳金 D、上一年未列支的折旧 E、罚款 题号: 346 acd 帐簿、记帐凭证、完税凭证及其他有关资料不得( )。 A、伪造 B、复印 C、变造 D、擅自损毁 题号: 347 bc 直接妨害税款征收的税收违法行为包括( )。 A、纳税人未按规定的期限办理纳税申报 B、抗税 C、逃避追缴欠税 D、扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款的帐簿 题号: 348 abcd 《税收征管法》第36条所称关联企业，是指有下列关系之一的公司、企业、其他经济组织( )。 A、在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有或者控制关系 B、直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制 C、其他在利益上具有相关联的关系 D、母公司下设的两个子公司 题号: 349 abc 纳税人、扣缴义务人有下列（ ）几种情形，须向税务机关报告。 A、扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人拒绝的 B、纳税人有合并、分立情形的 C、欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前 D、纳税人放弃到期债权的 题号: 350 abc 下列对税务机关采取税收强制执行措施的有关叙述正确的有( )。 A、税收强制执行措施适用于纳税担保人 B、税收强制执行措施的执行对象包括税款、滞纳金、罚款 C、个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收强制执行措施的范围之内 D、税收强制执行措施必须发生在责令期满之前 题号: 351 abcd 税务机关追缴欠税的主要手段有( )。 A、加收滞纳金 B、强制执行 C、罚款 D、阻止出境 题号: 352 ac 税收保全措施适用于( )。 A、临时从事经营的纳税人 B、扣缴义务人 C、从事生产、经营的纳税人 D、纳税担保人 题号: 353 bcd 某公司２００１年６月应纳税款１０万元，应于７月１０日前缴纳，该公司未按规定的期限缴纳，税务机关向其送达《催缴税款通知书》，责令其１０日内缴纳上述税款。至７月３０日，该公司仍未缴税款，税务机关可以对其采取( )措施。 A、责令其提供纳税担保 B、书面通知开户银行扣缴税款 C、扣押、拍卖其价值相当于应纳税款的货物抵缴税款 D、处以罚款 题号: 354 bc 根据新《税收征管法》规定，适用于核定征收的情况包括( )。 A、按规定设置账薄的个体经营户 B、账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账征收的 C、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报的，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的 D、关联企业不按照独立企业之间的业务往来收取支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的 题号: 355 abcd 税收强制执行措施适用于( )。 A、从事生产、经营的纳税人 B、扣缴义务人 C、纳税担保人 D、税务行政处罚当事人 题号: 356 cd 从事生产、经营的纳税人，不必向税务机关报送备案的是( )。 A、财务、会计制度 B、财务、会计处理方法 C、财务主管人员资料 D、企业内部管理制度 题号: 357 ab 有欠缴税款数额较大的某集体企业，在( )之前，应当向税务机关报告。 A、处分其不动产 B、处分其大额资产 C、变更法定代表人 D、变更财务主管人员 题号: 358 cd 对纳税人采取以下措施，应由县以上税务局（分局）局长批准的有( )。 A、加收滞纳金 B、查询案件涉嫌人员的储蓄存款 C、冻结银行存款 D、查封财产 题号: 359 abcd 纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的，税收应当先于( )执行。 A、抵押权 B、质权 C、留置权 D、罚款和没收违法所得 题号: 360 bd 纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现多缴税款的，可以向税务机关( )。 A、提出行政赔偿请求 B、要求退还多缴的税款 C、加算银行同期贷款利息 D、加算银行同期存款利息 题号: 361 abc 对纳税人的( )行为，税务机关可以无限期追征其税款、滞纳金。 A、偷税 B、抗税 C、骗 D、误算 题号: 362 bcd 欠缴税款的纳税人因( )，对国家税收造成损害的，税务机关可以行使撤销权。 A、怠于行使到期债权 B、放弃到期债权 C、无偿转让财产 D、以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形 题号: 363 abd 某税务机关２００１年６月对Ａ企业２０００年度纳税情况进行检查时，Ａ企业在同时符合下列( )情况下，税务机关可依法采取税收保全措施。 A、有逃避纳税义务行为 B、有明显转移、隐匿其应纳税的商品、货物或收入的迹象 C、有明显偷税嫌疑 D、经县以上税务局局长批准的 题号: 364 bcd 新《税收征管法》对税务机关行使权力规定了严格的限制条件，对( )必须经县以上税务局（分局）局长批准。 A、纳税人申请领购发票 B、对纳税人采取税收强制执行措施 C、查询扣缴义务人的银行存款账户 D、依法拍卖或者变卖所扣押的商品、货物 题号: 365 abcd 下列有关对税务人员违法处理的论述正确的有( )。 A、对滥用职权，故意刁难纳税人的，调离税收工作岗位 B、对违反法律规定提前征收税款的，对直接责任人员依法给予行政处分 C、协助纳税人逃避追缴欠税，构成犯罪的，依法追究刑事责任 D、税务人员在征收税款中未依法回避的，依法给予行政处分 题号: 366 abc 除以下情况外，税务机关可按规定公告纳税人全部欠税情况 A、欠税人按照税务机关规定的期限正在逐步结清欠税，不予公告 B、欠缴欠税30%以上，余额部分提供足额纳税担保或者提交补缴计划的，暂缓公告 C、缴纳部分税款，未提供足额纳税担保或者补缴计划的，公告其纳税担保或者补缴计划未包含的部分 D、企业因为不可抗力，确实难以缴纳欠税 |
|
|
