这个月不认证不抵扣的发票如何做帐和做报表？

做借:待摊费用-待摊税金.
下月冲回:借:应交税金  贷:待摊费用-待摊税金

 
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晕。新会计制度不是没有了“待摊费用”吗？
不抵扣不认证的发票不是全额直接入原材料吧/

同问

 

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如当月未认证的进项发票做账时:
借：待摊费用/待认证进项税金
贷：应交税金-应交增值税/进项税
下月冲账时做相反的分录即可

另交税时做:
借:应交税金/未交增值税
贷:银行存款

 

  

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这个问题应该是这样问吧：可抵扣而本月未抵扣的进项票税额如何入账？对吗？收到发票（购入）时入账的一组分录应该是：

借：原材料（或委托加工等）
    待摊费用——待抵后进项税额
  贷：银行（或应付款）
认证抵扣时：
借：应交税费——应交增值税
  贷：待摊费用——待抵扣进项税额