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来自: 税月无悔 > 《咨询解答》
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税务辅导站如何正确理解非正常损失产品进项税转出
税务辅导站如何正确理解非正常损失产品进项税转出。有人可能会问,那么可以计算非正常损失的产品负担的固定资产的进项税吗,这个在实务中不太可能,比如一个设备生产多种产品,一种产品由多个设备生产...
收到的专票不能抵扣,还要认证吗?到底怎么办?
纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其进项...
不得抵扣进项税额的各种情形(汇总)
(4)纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。8.适用一般计税方法的纳税...
企业所得税的营改增协调(四)
核定增值税计税依据时资产计税基础的确定。财会〔2016〕22号文件规定:因发生非正常损失或改变用途等,原已计入进项税额、待抵扣进项税额或待认证进项税额,但按现行增值税制度规定不得从销项税额中抵...
增值税转型期间应关注的问题 - 中国会计网
根据财税[2008]170号的规定,自2009年1月1日起,增值税一般纳税人购进(包括接受捐赠、实物投资,下同)或者自制(包括改扩建、安装,下同)固定资产发生的进项税额,可根据《增值税暂行条例》和《增值税暂...
房地产业营改增税收政策指引
(四)适用一般计税方法的房地产业纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:(五)已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资...
注意啦:这些情形不得抵扣进项税额!
三、固定资产改变用途1.已抵扣进项税额的不动产改变用途不得抵扣时,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额,并从当期进项税额中扣减:适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的,应根据列入异...
税务辅导站取得不得抵扣的增值税专用发票怎么办?
税务辅导站取得不得抵扣的增值税专用发票怎么办?企业取得了不得抵扣的专用发票,先正常认证、抵扣,再作进项税额转出。并特别强调“上述可以抵扣的进项税额应取得合法有效的增值税扣税凭证。”《国家...
阶段性免税,进项税如何处理?
阶段性免税,进项税如何处理?无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应扣减的进项税额。第三十一条已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生本办法第二十七条规定情形的,按照下列公...
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