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【问】我公司将100万转入出票行作为保证金，然后将汇票转给供应商，直到汇票到期时，我公司又要怎么做账？
【答】出票作为保证金时： 借：银行存款——保证金户 贷：应付票据——银行承兑汇票 我公司将汇票转给供应商时： 借：应付账款——某供应商 贷：应付票据——某供应商 汇票到期时（如果是100%存入到期直接就扣款）： 借：应付票据——某供应商 贷：银行存款——保证金户 如果不是100%存入保证金，到期转出货币资金后银行再扣款。到期保证金账户还会有一笔利息： 借：银行存款 贷：财务费用——保证金利息收入 |
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