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工 作 清 单 一、 (图一) 操作流程： 1、购入发票后，插入IC卡，点击“发票读入”，然后“确定”。（如图一） 2、（1）开具发票步骤：首先插入IC卡，打开开票系统，进入“发票管理”，点击“专用发开发票”进入开票界面（如图二），然后就选择单位（没单位时可新增加进去，但前提是要对方的增值税一般纳税人资格证等证件）。选择商品名称（没有时也可以新增，但前提是为自己公司经营范围内的商品），然后填上数量，单价（注意含税与不含税），自动生成金额。然后打“√”，选择“审核”，“收款人”，但两都不能同一人。再按“打印”（先检查发票号码，数量，金额有无问题），点击“打印”后则不能再修改发票，若发票有误或发现不须开票，可以取销开票，这样这张发票不会被作废，下次仍可以开票。 （2） 如果要开开票清单，则不须要输入商品名称等资料，而是直接在开票介面上中间位置点击“清单”，然后会弹出开票清单介面，最后可以直接操作了。 3、抄税：在主界面点击“报税处理”，进入后再点击“抄税”。（抄税一个月只可以抄一次，而且必须在每月10号前抄税，否则会锁死IC卡）。 *注1*：购买发票时须带备:IC卡，发票领购簿一本，领购、验旧、核销申请表，上期已开具发票清单一份（一式两份，盖完章后一份给税局，一份公司留底）（附上上期作废、红字发票）（具体开票数据从开票软件中取得）。 *注2*：抄税时准备资料：上月增值税发票明细表（负数另开一份表），增值税专用发票汇总表，两表都一式两份。 二、 进项发票处理方法： 1、扫描上传 （1）、有描扫仪：扫描步骤：首先，打开“发票采集系统，以相应期间进入系统，设置好扫描像素（一般为150，特殊为200），然后扫描，扫描过后检查金额，税额，日期，税号等（有红字的地方要特别注意检查），检查无误后保存。当月进项发票扫描完毕后，导出为“可供上传的文件格式”(即申报盘)保存（此操作为通用进项上传系统） （2）、无描扫仪：带上所要认证的进项发票、CA证书、密钥文件，到任何税局附近的税务协管进行扫描。（进项票要自己汇总发票张数、金额、税额） 新办理CA数字证书的企业要在3个月后才能到税证科拿密钥文件，在未拿到密钥文件前而且出没有扫描仪的企业，只能直接到当地税局扫描认证（带上进项发票并自己汇总发票张数、金额、税额） 2、发票认证（上传进项发票） 插入CA证书,然后登录“国家税务局网上办税”网页,选择证书登录,输入PIN密码（12345）,选择网上认证,选择上传文件（一个为XML文档，一个认证文件）,然后认证完毕,再然后查询认证结果。在所有发票确认认证完成后须下载通知书。（切记所有发票都上传完毕后才能下载通知书，因为一下载了就不能修改了，公司就要交相对应的增值税）一般情况下在月末最后一天或下月报税前下载。 如果在月末都通过不了，就要在月末最后一日拿到当地税局扫描认证。（只带上认证不通过的进项发票） 3、下载认证文件与通知书： 首先，登录“广州市国家税务局网” （图四） 注：在图四中左边的“网上认证”是上传进项发票认证文件的，右边的两个“进入下载”是下载认证结果和“结果通知书”（下载后要打印出来）。进入后选择日期后，按照提示进载就可以了。 三、 电子申报步骤： 首先，进入电子电报管理系统（如图五），进入操作介面，选择期间，点击“进项发票管理——专项进项发票导入——扫描认证通过专用发票导入（即导入前期已认证进项发票申报盘）”。 （图六） 然后，返回操作介面，点击“销售项发票管理”的“从开票界面导入销售发票”（即开票系统的“发票查询”） 如果出现不开票收入或被查税后要补税，一般在“销项发票管理”中的“其他应税项目管理”中输入（操作界面如下图七）。 （图八） *注一*：增值税纳税申报表中有“本期缴纳上期税(第三十栏)”，填上本月交上月增值税税额,最后第32栏为本期应交增值税额.(具体看图九) 。 (图九) *注二*：“资产负债表”与“损益表”要自己手工根据做帐的表格输入。 *注三*：填表格时，要核对好进项税与销项税的金额，不过其他表格 最后，生成申报盘，点击“确定”，“保存” *注*：“完税”在下月才能点击（本月不要点），若点了，可点击“撤销申报” 四、 网上申报 1、登录“广州市国家税务局网” （图十） 3、点击左边的“一般纳税人增值税申报”的“进入申报”（企业所得税季报时就点击下边的“企业所得税季度申报”）。 4、进后后（图十二），就上传申报文件。点击浏览，上传申报文件，总共有两步。按顺序做就可以了。 （图十二） 五、 网上查询 1、1、登录“广州市国家税务局网” 2、插入密匙，点击证书登录，输入PIN码（一般为123456），进入以下界面（图七），再点击“申报征收”，进入申报界面（图八） 4、进入后点击“纳税人编码”进行查询。在“增值税查询中”（如右图）按照顺序打印各表格“除包括“待比对”几个字的表格不用打印外），并打印一式两份（一份交税局，一份企业留底） 5、除了交右边报表以后，另外在开票系统里面，点击“报税处理”“发票资料” （图十三），把如下图的有“√”部分打印出来，也就是当月的开票资料。操作界面如下： 打印时，要把本月专用发票与普通发票都要打出来（即如图十三）） （图十三） 以上所要打印的表格，都要一式两份，一份交税局，一份企业留底。 六、 电子报税管理系统： 防伪开票系统(开具增值专用发票)（读入——开票——抄税） 个人所得税申报软件(用于每月个人所得税申报) 涉外企业所得税申报系统(每年年末时申报) 七、 网报税种有： 国税：（国税每月10号前到税局申报）http://app./wssw/jsp/index/common/login.jsp 企业所得税(三个月)、 增值税(广州市国家税务局网)， 上传申报表：首先插入CA证书，然后上国税网。 到税局报税时，纳税申报表一定要从网上打印才行，其余报表可以在电子报税系统中打印。打印明细发下： *：现税局规定，从2006年11月开始要报完税后才能购买发票。 地税：（地税每月15号前申报）。 个人所得税(广东省地方税务局网)(每月25号前申报) 城建税、教育费附加（内资企业要交城建税7%及教育费附加3%；外资不用交） 防洪堤围费（半年一次,外资0.9‰,内资1‰）算到“管理费用-防洪费” 印花税（零申报）（只是一些地区地申报，要看税种核定通知书） 城建税、教育费附加、防洪堤围费、印花税到用电脑直线上网申报或到地税进行申报。 （注：每季要做企业所得税报表） 报地税时要准备文件[地税实行网上报税（一定要用直线电话或到地税进行申报）]： 地税报表也要一段时间就要交到地税（具体交报表时间要看当地税局安排）。 |
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