如何报税

一、抄税前准备工作：

 

       数字证书、IC卡、资产负债表、利润表、（辅导期一般纳税人要先到单位所属的国税局下载“待抵扣进项税额” ，因为辅导期一般纳税人抵扣联当月扫描之后不能在当月抵扣，所以只能去单位所属国税局下载申报期的前一个月的“待抵扣进项税额”。）没有清卡设备的，还要准备：报表封面、公章。

 

二、抄报税：

 

（1）税控机抄本月销项税：把IC卡插入读卡器，打开“增值税专用发票防伪税控系统”→报税处理→抄税处理→本期资料→确定

 

（2）完税：进入“企业电子报税管理软件” →纳税申报→申报主界面→完税（注：完税是申报所属期的前一个月）

 

（3）在国家税务局下载进项税：把数字证书插入电脑，登陆国税网→证书登陆（密码：123456）→发票认证→认证结果→进入下载→102认证成功的发票文件→下载→保存→关闭

 

（4）导入从国税网下载的进项税文件：切换到“企业电子报税管理软件”→进项发票管理→进项发票读入→电子数据认证结果读入（即第（3）中保存的下载文件的第一个文件）→A:若当月没有进项税，即没有下载文件→保存→退出  B：有进项税，读入后出现认证结果→保存→退出

 

（5）A：不是辅导期一般纳税人，直接进入第（6）步   B：是辅导期一般纳税人→到国税局拿CD盘

 

（6）销项税导入：切换到“增值税专用发票防伪税控系统” →发票管理→发票查询→选择当月→A：当月有销项发票，点击最后一个并把窗口最大化  B：当月没有销项发票，直接“确定” → 切换到“企业电子报税管理软件”→销项发票管理→从界面读开票数据（注：要认真核对当月共有几张销项发票，因为有时导入只导入了一部分，所以要核对清楚）→读入完成后保存退出

 

（7）生成报盘：切换到“企业电子报税管理软件” →纳税申报→纳税申报主界面→选择纳税申报所属时间→打开第一个报表→确认产生的时间→确认→保存→审核→退出，其他报表如此类推，到增值税申报表→审核复查本月收入是否与会计报表一致→复查销项、进项合计数是否与做账人员提供的数据一样→第30行：在第30行输入第25行的数值（表示所属税期的前个月所交税金）→第32行表示的意思是本期要交的税额→授权人、声明人都写企业法人名字→损益表、资产负债表要自己填写（按记账人员提供的利润表和资产负债表填）→点击“生成报盘” →保存生成的报盘文件

 

（8）报说：用数字证书登陆国税网→申报征收→一般纳税人→进入申报→上传第（7）步生成的报盘文件并交税

 

（9）清卡：  A如果没有清卡设备，就把报盘资料、专用发票、普通发票资料打印两份并盖上公章，还有带上IC卡直接去国税局清卡。  B如果有清卡设备，在第（7）步生成报盘后，就点击“网上抄报税系统” →网上抄税，确定→网上申报，进入国税网用数字证书登陆，上传第（7）步生成的报盘资料申报，再点击交税。（跟第（8）步一样，只是要在“网上抄报税系统”里面申报）→清卡