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来自: 都市人 > 《内控法规》
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财政部解读《企业内部控制评价指引》
(三)内部控制缺陷的报告与整改1.内部控制缺陷报告的格式和途径《评价指引》第十九条规定,企业内部控制评价机构应当编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续...
内控政策解读 | 单位(学校)内部控制评价实施办法
(二)组成评价工作组;第十六条 审计处根据批准的内部控制评价工作方案,组成评价工作组,具体实施内部控制评价工作。第十九条 评价工作组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验...
公司内部控制评价办法(2023年)
(2)定量标准:指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准利润表潜在错报金额 利润表潜在错报金额≥合并会计报表利润总额的5% 合并会计报表利润总额的 3%≤利润表潜在错报金额<合...
学术研究 | 关于《企业内部控制审计指引》制定和 实施中的几个问题
内部控制审计更多的是建立在整合审计的基拙上,如何形成内部控制审计工作底稿成为实施指引的关键。如果由一家会计师事务所同时对其内部控制和财务报表进行审计,注册会计师还是应当分别形成内部控制审...
《企业内部控制审计指引》解读(九)
《企业内部控制审计指引》解读(九)注册会计师在出具无法表示意见的内部控制审计报告时,应当在内部控制审计报告中指明审计范围。在内控审计报告引言段中指出的特定日期之后、审计报告日之前(以下简...
宁夏大元化工股份有限公司完善内部控制公司治理专项活动工作方案
宁夏大元化工股份有限公司完善内部控制公司治理专项活动工作方案宁夏大元化工股份有限公司完善内部控制公司治理专项活动工作方案。(3)内控评价工作组职责:落实公司内控工作领导小组要求,按职责分工...
继续教育《企业内部控制基本规范及三个指引》第三部分 企业内部控制评价指引(赵海涛老师主讲)
企业内部控制评价指引。1.详细评价法 详细评价法的逻辑和程序如图1所示: 2.风险基础评价法 风险基础评价法的逻辑和程序如...
企业内部控制审计问题解答(全文)
答:当财务报表审计延伸成为整合审计后,审计的范围和复杂程度大大增加,需要注册会计师作出很多新的职业判断,这些判断包括集团审计中确定组成部分内部控制审计的范围、利用他人工作的程度、设计控制...
如何编制和披露企业内部控制评价报告?
(如存在重大遗漏)公司本年度未能对以下构成内部控制重要方面的单位或业务(事项)进行内部控制评价: [逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务(事项),包括单位或业务(事项)描述、未纳入的原...
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