(一)扣除捐赠款的计税方法
一般捐赠额的扣除以不超过纳税人申报应纳税所得额的30％为限。
捐赠扣除限额=申报的应纳税所得额×30％
应纳税额=(应纳税所得额-允许扣除的捐赠额)×适用税率-速算扣除数
(二)境外缴纳税额抵免的计税方法
我国个人所得税的抵免限额采用分国分项限额抵免法。
境外已纳税额>抵免限额：不退国外多交税款；
境外已纳税额<抵免限额：在我国补交差额部分税额。
(三)两个以上共同取得同一项目收入的计税方法
处理原则：先分、后扣、再税
(四)对从事建筑安装业个人取得所得的征税办法
(1)凡建筑安装业各项工程作业实行承包经营，对承包人取得的所得，分两种情况处理：对经营成果归承包人个人所有的所得，或按合同(协议)规定、将一部分经营成果留归承包人个人的所得，按对企事业单位的承包经营、承租经营所得项目征税；对承包人以其他方式取得的所得，按工资、薪金所得项目征税。
(2)从事建筑安装业的个体工商户和未领取营业执照承揽建筑安装业工程作业的建筑安装队和个人，按照个体工商户的生产、经营所得项目计征个人所得税。
(3)对从事建筑安装业工程作业的其他人员取得的所得，分别按照工资、薪金所得项目和劳务报酬所得项目计征个人所得税。
(五)对从事广告业个人取得所得的征税办法
在广告经营中提供名义、形象，或在广告设计、制作、发布过程提供劳务并取得所得的个人，是个人所得税的纳税人。
(1)纳税人在广告设计、制作、发布过程中提供名义、形象而取得的所得，应按劳务报酬所得项目计算纳税。
(2)纳税人在广告设计、制作、发布过程中提供其他劳务取得的所得，视其情况分别按照税法规定的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等应税项目计算纳税。
(3)扣缴义务人的本单位人员在广告设计、制作、发布过程中取得的由本单位支付的所得，按工资、薪金所得项目计算纳税。
(六)对演出市场个人取得所得的征税办法
演职员参加非任职单位组织的演出取得的报酬，应按劳务报酬所得项目，按次计算纳税；演职员参加任职单位组织的演出取得的报酬，应按工资、薪金所得项目，按月计算纳税。
(七)个人股票期权所得征收个人所得税的方法
| 行为 |
计税方法
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员工接受股票期权时
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一般不作为应税所得征税（另有规定除外）
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员工在行权日之前
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股票期权一般不得转让；因特殊情况转让，以股票期权的转让净收入，作为工资、薪金所得缴纳个人所得税
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员工行权时
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从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价，下同）的差额，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税
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员工将行权之后的股票再转让
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获得的高于购买日公平市场价的差额，应按照“财产转让所得”的征免规定计算缴纳个人所得税
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参与企业税后利润分配
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按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税
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