为了加强本食堂财务管理,适应激烈的市场竞争要求,也为加强对现金的管理和督促,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,特根据有关会计法规制定如下制度: 一:总则 1、 公司各员工必须遵纪守法,从食堂整体利益出发,相互协作。 2、 公司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。 3、 须做到钱帐分管,帐物分管。 4、 每项业务必须签字,“签字”就是牵制。 二:材料采购制度 1、 材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。 2、 采购必须保证材料及时、保鲜、保量、价优到位。 3、 材料采购后必须做到物单相符并清点入库,并保证一季度盘存一次。 4、 供应商提供的欠款单必须与公司的订单相符,经核对后可付款。 三:费用报销制度 本着既要保障公司的运营又要节约开支,做到报销费用有章可循的原则,特制定本制度。 1、 各股东若有请客情况,谁的客人谁买单。若是共同客人,直接共同签字报销。 2、 每次外交费用金额由董事会商定,开出证明,董事会签字后财务方可报销。 3、 公司外出办事人员费用实报实销,由董事会两人签字后财务方可报销。 四:现金管理制度 1、 现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。 2、 出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃等。如出现上述情况,一切责任自负。 3、 出纳必须根据经董事会审批的凭据付款。 4、 出纳必须对现金日记账做到每日一校对,日清日结,以保证收入、支出、余额相符。 5、 出纳不得擅自借款或预支员工工资,借款必须有董事会批准签字,并不得超过该员工当月工资的50%。 6、 出纳除保证食堂两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。 7、 帐目必须做到收支分开;不准将公司存款账户借给他人使用。 8、 月底,会计同出纳核对现金余额和银行存款,做到帐账相符。 五:以上财务管理制度及岗位职责,公司全体员工必须共同遵守,团结协作,为我们共同的事业而努力工作。 (注: 以上制度为试行实施阶段,其中会有不足之处,在具体工作实践中,我们会进一步来健全和完善该制度。) 附表一:
附表二: 员工各工资定位如下:
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