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食堂财务管理制度及岗位职责

 腾云衔玉 2012-03-17

为了加强本食堂财务管理,适应激烈的市场竞争要求,也为加强对现金的管理和督促,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,特根据有关会计法规制定如下制度:

一:总则

1、  公司各员工必须遵纪守法,从食堂整体利益出发,相互协作。

2、  公司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。

3、  须做到钱帐分管,帐物分管。

4、  每项业务必须签字,“签字”就是牵制。

二:材料采购制度

1、  材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。

2、  采购必须保证材料及时、保鲜、保量、价优到位。

3、  材料采购后必须做到物单相符并清点入库,并保证一季度盘存一次。

4、  供应商提供的欠款单必须与公司的订单相符,经核对后可付款。

三:费用报销制度

   本着既要保障公司的运营又要节约开支,做到报销费用有章可循的原则,特制定本制度。

1、  各股东若有请客情况,谁的客人谁买单。若是共同客人,直接共同签字报销。

2、  每次外交费用金额由董事会商定,开出证明,董事会签字后财务方可报销。

3、  公司外出办事人员费用实报实销,由董事会两人签字后财务方可报销。

 四:现金管理制度

1、  现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。

2、  出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃等。如出现上述情况,一切责任自负。

3、  出纳必须根据经董事会审批的凭据付款。

4、  出纳必须对现金日记账做到每日一校对,日清日结,以保证收入、支出、余额相符。

5、  出纳不得擅自借款或预支员工工资,借款必须有董事会批准签字,并不得超过该员工当月工资的50%。

6、  出纳除保证食堂两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。

7、  帐目必须做到收支分开;不准将公司存款账户借给他人使用。

8、  月底,会计同出纳核对现金余额和银行存款,做到帐账相符。

五:以上财务管理制度及岗位职责,公司全体员工必须共同遵守,团结协作,为我们共同的事业而努力工作。

    (注: 以上制度为试行实施阶段,其中会有不足之处,在具体工作实践中,我们会进一步来健全和完善该制度。)

 

 

 

                                        

 

 

附表一:

出纳:(流水帐,记帐系列)

会计:明细帐本(收入、支出,核算系列)

1、早点票到会计打条领出走流水。

1、记录每笔早点票的金额,做好收入明细。

2、中、晚餐点单一式三份,出纳按实收走流水(操作间、出纳、会计)。

2、按点餐单实收金额入账,做好收入明细。

3、由出纳支付采购款走流水。

3、会计做好采购支出帐目明细。

4、报销及未付款记帐走流水,待付款后交会计入账。

4、报销、工资会计做好支出帐目明细。

5、前台签单三联交出纳,待结算后交会计入账。

5、前台签单二联交会计记帐,待结算后销账。

6、出纳每月发员工工资走当月明细。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附表二:

员工各工资定位如下:

姓名

工种

基本工资

考核

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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