资产清查工作报告

附件一

 

***市XXX单位

资产清查工作报告

 

 

 

 

 

 

 

单位名称      (盖章)            

单位负责人                       

资产清查负责人                       

财务负责人                       

联系电话           邮编        

单位地址                       

 

 

 

二○○七年  月  日

 

目    录

 

一、单位基本情况

二、资产清查总体情况

三、资产清查工作结果

四、行政单位资产核实申报表

五、事业单位资产核实申报表

六、行政单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表

七、事业单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表

八、资产清查工作的成效、存在的问题及整改措施

九、其他需要说明的事项

十、备查材料

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资 产 清 查 工 作 报 告

 

根据《南京市行政事业单位资产清查工作实施方案》、《南京市行政事业单位资产清查核实暂行办法》及国家有关资产清查的制度、政策，我单位已经按时完成资产清查工作，并经       会计师事务所资产清查专项核查审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、单位基本情况

本单位成立于    年   月，是行政/事业单位，主管部门是       ，法定代表人是     ，人员编制   人，在编干部职工   人，实有人员（含临工）   人。单位主要职能为               。

二、资产清查总体情况

（一）清查基准日

本单位资产清查基准日是2006年12月31日

（二）工作起止日期

本单位于2007年  月  日至2007年  月  日期间进行了资产清查工作。

（三）资产清查工作具体组织实施情况

 

 

三、资产清查工作结果

（一）资产清查结果

 通过对本单位资产及资产损益情况的清查，本单位的清查数为：资产总额    元，负债   元，净资产    元，其中：固定资产  元，资产清查待处理       元，经营资产    元，2006年经营收入       元。

 

 

 

 

 

 

 

主要固定资产情况表

资产名称	数量	单位
办公用房建筑面积		平方米
其中：产权属市级机关事务管理局的面积		平方米
汽车		辆
其中：公务用车		辆
计算机		台
其中：台式计算机		台
便携式笔记本电脑		台
服务器		台
小型机		台
经营的资产            房屋建筑物		平方米
土地		平方米
设备设施		台
交通运输设备		辆
其他资产

 

单位经营的资产及其收益情况的说明

 

 

                  资产清查结果情况表             单位：元

项  目		资产总额	负债总额	净资产	备注
清查基准日账面数
会计差错调整数
调整后账面数					清查报表账面数
清查变动数	增加数
	减少数
清查数

 

（二）单位清查出的会计差错调整及核查审计情况

截止2006年12月31日，本单位账面资产总额为    元，此次资产清查中发现会计差错影响汇总资产总额减少（增加）   元，调整后汇总资产总额的资产清查基准数为     元。单位财务清查时共调整会计差错   笔，金额   元；经核查认定的会计差错共   笔，金额   元。我单位已售未销帐职工住房共  套，建筑面积共计   平方米，账面原值  万元。这次房改房调整账面数为   元。

具体情况为：（科目、类别、名称、金额、原因等）

 

 

会计差错核查审计认定情况表

                                                       单位：元

会计差错科目	调整数	核查审计认定数	认定原因及依据	备  注
合计

 

（三）单位清查出的资产损益及资金挂账情况

截止2006年12月31日，本单位资产总额的基准数（差错调整后的数字）为    元。

1、资产损失及资金挂账情况；

本单位此次资产清查中，资产损失   元，占资产总额账面值的   %。主要包括流动资产损失   元、固定资产损失   元、对外投资（有价证券）损失   元、无形资产损失  元、其他资产损失   元，资金挂账   元；具体情况为：

2、资产盘盈情况；

本单位此次资产清查中，资产盘盈   元，占资产总额账面值的  %。主要包括流动资产盘盈   元、固定资产盘盈   元、无形资产盘盈   元、其他资产盘盈等    元；具体盘盈原因及入账情况为：

（四）单位申报处理的资产损益

本单位在此次资产清查中，共申报处理资产损失   元，申报处理的资产损失占资产总额的基准数    %，其中：流动资产损失     元，固定资产损失      元，对外投资损失     元，无形资产损失     元，其他资产损失      元。

本单位申报处理资产盘盈     元。申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的  %。其中流动资产盘盈  元，固定资产盘盈   元，对外投资盘盈   元，无形资产盘盈   元，其他资产盘盈   元。

本单位申报处理资产挂账     元。

本单位申报处理数总额      元，其中：单位处理数      元，主管部门处理数     元，财政部门处理数       元。

（五）经      会计师事务所核查审计确认的资产盘盈      元，资产损失  元，资金挂账     元。具体为：

填写资产核实申报表、申报资产处理资金挂帐事项明细表。

四、行政单位资产核实申报表（A3纸打印）（见附表）

五、事业单位资产核实申报表（A3纸打印）（见附表）

六、行政单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表（A3纸打印）（见附表）

七、事业单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表（A3纸打印）（见附表）

 

八、资产清查工作的成效、存在的问题及改进措施

（一）成效

（二）存在的资产管理问题及原因分析

（三）存在的财务管理问题及原因分析

（四）相应的改进措施

九、其他需要说明的事项

 

 

）

十、备查材料

1、

2、

3、

 

 

行政单位资产核实申报表
填报单位：																			金额单位：元
项目	行次	账面数	清查变动数		处理数			申报核实数	核查审计认定数	项目	行次	账面数	清查变动数		处理数			申报核实数	核查审计认定数
			增加	减少	单位处理数	部门处理数	财政部门处理数						增加	减少	单位处理数	部门处理数	财政部门处理数
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	栏次		9	10	11	12	13	14	15	16
一、资产合计	1									三、负债合计	16
现金	2									应缴预算款	17
银行存款	3									应缴财政专户款	18
其中：外币存款	4									暂存款	19
有价证券	5									应付工资（离退休费）	20
其中：国债	6									应付地方（部门）津贴补贴	21
暂付款	7									应付其他个人收入	22
库存材料	8										23	——	——	——					——
固定资产	9									四、净资产合计	24
财政应返还额度	10									固定基金	25
其他资产	11									结余	26
资产清查待处理	12	——	——	——							27	——	——	——					——
	13	——	——	——	——	——	——	——	——	五、预收下年经费	28				——	——	——	——
二、预拨下年经费	14										29	——	——	——					——
资产部类合计	15									负债部类合计	30
注：1、单位处理数：指行政单位根据资产核实有关规定，在规定权限内，应自行处理的资产盘盈、损失数额，核减时以负数填列。
2、部门处理数：指各部门根据资产核实有关规定，在规定权限内，对所属行政单位的资产损益事项进行核实批复处理的资产盘盈、损失数额，核减时以负数填列。
3、财政部门处理数：指应由财政部门批复处理的资产盘盈、资产损失、资金挂账数额，核减时以负数填列。
4、申报核实数 = 账面数 + 单位已处理数 + 部门已处理数 + 财政部门处理数
5、本表由行政单位填报，核查审计认定数由核查审计的会计师事务所填写。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

事业单位资产核实申报表
填报单位：																			金额单位：元
项目	行次	账面数	清查变动数			处理数				申报核实数			核查审计认定数	项目	行次	账面数	清查变动数		处理数			申报核实数	核查审计认定数
			增加	减少		单位处理数	部门处理数		财政部门处理数								增加	减少	单位处理数	部门处理数	财政部门处理数
栏次		1	2	3		4	5		6	7			8	栏次		9	10	11	12	13	14	15	16
一、资产合计	1													四、负债合计	29
现金	2													借入款项	30
银行存款	3													应付票据	31
财政应返还额度	4													应付账款	32
应收票据	5													预收账款	33
应收账款	6													其他应付款	34
预付账款	7													应缴预算款	35
其他应收款	8													应缴财政专户款	36
存货	9													应交税金	37
其中：材料	10													应付工资（离退休费）	38
产成品	11													应付地方（部门）津贴补贴	39
未完项目成本	12													应付其他个人收入	40
对外投资	13													其他负债	41
其中：债券投资	14														42	——	——	——	——	——	——	——	——
固定资产原值	15													五、净资产合计	43
减：累计折旧	16													事业基金	44
固定资产净值	17													其中：一般基金	45
无形资产	18													投资基金	46
其中:  土地使用权	19													固定基金	47
其他资产	20													专用基金	48
资产清查待处理	21	——	——	——										事业结余	49
	22	——	——	——		——	——		——	——			——	经营结余	50
二、预拨下年补助	23													其他净资产	51
	24	——	——	——		——	——		——	——			——		52	——	——	——	——	——	——	—	——
三、地勘工作支出合计	25													六、预收下年补助	53
	26	——	——	——		——	——		——	——			——		54	——	——	——	——	——	——	—	——
	27	——	——	——		——	——		——	——			——	七、地勘工作拨款	55
资产部类合计	28													负债部类合计	56
注：1、单位处理数：指行政单位根据资产核实有关规定，在规定权限内，应自行处理的资产盘盈、损失数额，核减时以负数填列。
2、部门处理数：指各部门根据资产核实有关规定，在规定权限内，对所属行政单位的资产损益事项进行核实批复处理的资产盘盈、损失数额，核减时以负数填列。
3、财政部门处理数：指应由财政部门批复处理的资产盘盈、资产损失、资金挂账数额，核减时以负数填列。
4、申报核实数 = 账面数 + 单位已处理数 + 部门已处理数 + 财政部门处理数
5、本表由事业单位填报，核查审计认定数由核查审计的会计师事务所填写。

 

 

 

 

 

 

 

行政单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表
填报单位：							金额单位：元
项目	行次	申报损益金额	损益类型 （盘盈/损失/挂账）	资产分类	证据索引编号	证据数量	备注
栏次		1	2	3	4	5	6
损益事项内容	1
	2
	3
	4
	5
	6
	7
	8
	9
	10
	11
	12
	13
	14
	15
	16
	17
注：1、“申报损益金额”列，增加单位权益的填报为正数，减少单位权益的填报为负数。
2、各类资产损益（资金挂账）事项应逐项填列。
3、“资产分类”，固定资产按国家标准《固定资产分类与代码》及其第一号修改单（GB/T14885-94）填列，其他按会计科目填列。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

事业单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表
填报单位：							金额单位：元
项目	行次	申报损益金额	损益类型 （盘盈/损失/挂账）	资产分类	证据索引编号	证据数量	备注
栏次		1			2	3	4
损益事项内容	1
	2
	3
	4
	5
	6
	7
	8
	9
	10
	11
	12
	13
	14
	15
	16
	17
注：1、“申报损益金额”列，增加单位权益的填报为正数，减少单位权益的填报为负数。
2、各类资产损益（资金挂账）事项应逐项填列。
3、“资产分类”，固定资产按国家标准《固定资产分类与代码》及其第一号修改单（GB/T14885-94）填列，其他按会计科目填列。