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问题1 暂估及成本结转的分录的流程是什么？ 答复： 1、购进商品（有发票） 借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款 附件：后附发票、入库单、验收单 2、购进商品（无发票） 借：库存商品 贷：应付账款 附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估） 3、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。 4、下月收回发票 借：库存商品 （红字） 贷：应付账款 （红字） 附件：后入库单（红字） 同时： 借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款 附件：后附发票、入库单
问题2 请问年终奖个人所得税怎么在那个个人所得税网上申报系统中申报啊 解答： 有多月申报这一栏，每年只能用一次
问题3 直接走销售费用，不开票，在纳税申报时直接体现这笔销项税，那具体在申报的哪里体现呢？ 解答： 增值税申报表明细表1有未开票收入，你在那里进行申报即可。
问题4 今天，我收到一张公路，内河运输业统一发票，那个认证只能到地税局么？不是主管的地税局可以么？抵扣的税率是多少啊？ 解答： 我们是主管税务局认证，运费的7%抵扣
问题5 太原学历教育的民办学校需要交什么税？ 解答： 个人所得税，其他非教学的经营收入要交税。另外，转让或出售有关财产时应纳的增值税应该是要交的。教学收入不交税。
问题6 请问普通发票购买保管填开是否可以是同一个人，如何分工，出纳人员能否兼以上工作？ 解答： 应该分开。开票最好是出纳以外的人开。否则会有出纳隐瞒收入，或挪用公款的风险。
问题7 我要一个钢构企业当会计，我还没用过财务软件，想请问一下在办理这样的移交时是否需要将账页打出来，如果不打的话，是否把科目余额表和度算平衡表打出来，双方在移交账目时将所有账目核对 后如果不打账页在什么上签字，还有哪些注意事项？ 解答： 账目核对清楚后，打印出来都签字就好！
问题8 已知库存商品金额为8万，进项税额未认证10万，请问各位朋友我可以预算出能开多少收入的发票，能做到既没有利润产生企业所得税又不会造成进项税额的浪费？怎么计算？公式是怎么样的？以上金额都为不含税金额，公司为一般纳税人。 解答： 这主要是看你们行业的所得税标准是多少，你可以倒过来算。先定应该交多少增值税和所得税能达到待业标准然后再定价格。
问题9 我们酒店是新开的，因为是去年11月份才开的，做账没来的及做就先把报表交给税局了，报表上固定资产原价有200多万，在建工程有190多万，现在账务要怎么处理，是先全都记入在建工程，然后再一部分转入固定资产，还是固定资产和在建工程分开做？ 解答： 酒店的房屋的所有权是自己的吗？如果是可以计入固定资产，装修费用符合固定资产的可以计入否则进入长期待摊费用。如果不是自有房产，不通过固定资产或在建工资核算，应当作为长期待摊费用。
问题10 企业取得的流动资金贷款用于预付货款，那这部分贷款利息能不能在税前扣除呢？ 解答： 贷款用于预付货款，应属于实际发生的与取得收入直接相关的、符合生产经营活动常规，应当计入当期损益的必要和正常的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
问题11 1、我公司是一家运输企业，前一段时间拍卖了两辆车，车系固定资产。个人购买了这两辆车。这两辆车系我公司购买的旧车，尚未计提完折旧。我公司在国税没有税务登记，在地税有税务登记。请问会计如何处理？收到的款项怎么入账（没有正式发票）？还用在税务局进行备案吗？ 2、我公司是一家运输企业，前一段时间报废一辆车，该车系我公司购买的旧车，尚未计提完折旧。我公司在国税没有税务登记，在地税有税务登记。请问会计如何处理？收到的款项怎么入账（没有正式发票）？还用在税务局进行备案吗？ 解答： 你可以到二手车交易中心开具，你没有办国税税务登记，可能代开不了；国税肯定有这样的业务，可以打12366；不需要，因为你出售已使用的固定资产，该项损失不需要到税局备案。 收到款项 借：银行存款或现金 贷：固定资产清理 报废你们应该交有专门的废旧汽车处理公司处理，可不需要发票，后附公司内部核批资料。
问题12 请教一下凭证和帐都没有错，只是在录入报表的时候出错了，下个月报税的时候怎么调账啊？ 解答：上市公司需要报纸上刊登修订公告。一般公司只要你期初数没有错就没有问题了，期末数肯定在不同的截止期数据不相同的。
问题13 分公司注销，账面余额怎么办？说要合并到总公司，怎么合并？直接把数加到总公司报表上吗，求具体做法？ 分公司账面余额：货币资金130万，存货50万，其他应收款100万，固定资产10万，折旧6万，长期待摊费用20万。其他应付款150万，实收资本280万，利润分配-126万 解答： 分公司账面余额：货币资金130万，存货50万，其他应收款100万，固定资产10万，折旧6万，长期待摊费用20万。 其他应付款150万，实收资本280万，利润分配-126万 第一：应该没有实收资本，应该为上级拨入资金，先返还母公司。 第二：你先需要处理存货、固定资产。 第三：收回其他应收款及支付其他应付款。 第四：清理长期待摊费用； 第五：之后应该只剩下货币资金及未分配利润了，将货币资金在交完税后汇回母公司即可。 第六：进行分配，将货币资金在交完税后汇回母公司即可。 注销后报表期末数均为0 |
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