电子报税笔记

1、 安装电子报税4.02-Setup.exe文件安装.

2、 系统设置-登录电子报税-系统管理-系统注册-纳税人识别号（441900754509655）

-企业名称（东莞市千锋鞋材有限公司）-注册号（e>NqbdBWn2zZwyylpcpyUDvDK0w>PCezA3IFElYg<XgJ8sBSJBuCmXWdYB9E8PTG0）

-确定。

3、基础资料管理：-系统配置-修改-本企业采用的开票系统（航天windows开票系统）-税目设置（ciais税目）-本企业采取认证方式（录入发票生成文件到税局认证）-当前路径（C:\Program Files\航天信息\防伪开票\DATABASE\DEFAULT\WORK）注意：（进项票需要进行先比对后抵扣，“比对”相当认证但比对是认证一个月后抵扣。工业企业不用“比对”，只有商业企业刚成为一般纳税时才需要比对。这种企业我们叫它辅导期一般纳税。也就是说只有辅导期一般纳税才要比对。）-保存-退出

4、公司资料配置：修改-纳税人编号（190030023229）-法人名称（黄晓雄）注册地址东莞市东城区堑头路96注册类型（159）-增值税纳税类型（非商业类增值税一般纳税人）-开户银行（中国工商银行）-账号（20145678910457）其它项目可以不填-保存-读入认证密钥文件（441900754509655key.dat有此密钥可以进行网上认证）-退出

5、常用税目设置：0602增加到常用税目中

6、开票税目初始化：产品税目调整-全选-修改-选定0602-确定。

7纳税申报：纳税申报初始化-开始-初始化月份（200906设置申报月份的前一个月）-保存-审核.

以上设置实际中只做一次。

日常操作：进项发票管理—新增必须录入项目发票代码、开票日期、发票号码、抵扣月份、密码区、金额、税额、销货方纳税人登记证号。录完后代认证进项票导出-选择日导出-生成网上认证文件到指定文件夹-。生成文件夹后到网上认证-网上认证后导入已认证文件。（专用进项发票读入-200907认证结果盘）。

8、销项税发票管理:从开票界面读发票(读发票前必须打开税控机发票管理中的发票查询界面)-读发票查询界面.-保存-退出

9、做报资料：纳税申报-申报主界面-申报所属期（200907）-打开表一确定-保存-审核（表一：所开发票汇总数据）（表二：认证发票汇总数据）（专用发票抵扣清单：认证发票明细数据）（税控发票开具表：所开发票明细数据）（其它抵扣发票清单）（纳税申报表中如果25栏有数据要填到30栏中：授权人、声明人签字注意纳税申报表中1栏数据与做账利润表主营业务收入一致，11栏与试算平衡中应交税金-应交增值税-进项税的借方发生额一致，12栏与试算平衡中应交税金-应交增值税-销项税的贷方发生额一致，19栏与试算平衡中应交税金-应交增值税-转出未交增值税的发生额一致）。

10、生成申报盘前在电脑新建一个文件夹，点击生成申报盘保存到新建文件夹中，把生成的文件及打印早报表格拿到税局报税或网上报税

11、到税局报完税后点“完税”。

12、备份：系统管理-系统备份-开始-确定-保存到自己文件夹。

报税及做账流程：

200907

从1号到31号都可以开发票，一般开到25号不开发票，主要因为我们要确认销售额同时确认本月认证发票金额

7月25号开发票金额215360.53销项税36611.29认证金额“？”

1、25号计算认证金额“？” 2、25号计算交税金额  

  销项税36611.29-进项税(?)=交税金额(?)

预算交税金额(不一定是应交税)=215360.53*2.5%(预算税负工业2.5%商业1.5%)=5384.01

预算进项税:销项税36611.29-预算交税金额5384.01=31227.28

求出实际认证进项税31793.57 实际交税金额 4817.72

计算好后到电子报税是做进项发票认证,8月1号做”抄税”8月2号去银行打印银行对账单后开始整理单据做账同时做电子报税有销项发票读入生成报资料8月10日号完成,做完账后进行对账(纳税申报表中如果25栏有数据要填到30栏中：授权人、声明人签字注意纳税申报表中1栏数据与做账利润表主营业务收入一致，11栏与试算平衡中应交税金-应交增值税-进项税的借方发生额一致，12栏与试算平衡中应交税金-应交增值税-销项税的贷方发生额一致，19栏与试算平衡中应交税金-应交增值税-转出未交增值税的发生额一致),报税(国税\地税)8月15号前完成.15号以后装订凭证\登账..