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增值税专用发票抄报税 一、适用对象 纳入防伪税控系统管理的增值税一般纳税人 二、受理地点 主管税务分局办税服务厅申报征收岗位 三、受理时限 每月增值税法定征收期内 四、报送资料 （一）IC卡； （二）通过防伪税控开票系统打印的增值税专用发票汇总表和各使用明细清单； （三）税务机关要求的其它资料（抄税样式、发票领用余表等）。 一、适用对象 取得增值税专用发票的增值税一般纳税人 二、认证期限 自增值税专用发票开具之日起90日内 三、认证方式 （一）上门认证 （二）网上认证 四、认证报送资料 （一）上门认证 1、装订成册的增值税专用发票抵扣联原件。 2、发票认证软盘。 3、税局认证增值税专用发票。 4、税局返还打印认证结果纸质文件（报税时用）。 5、税局返还认证结果电子文件。 6、把返还的电子文件导入税控机，并保存。如图：
（二）网上认证 生成网上认证文件 企业按照正常操作方式，录入或者导入待认证发票数据后，可以通过菜单：“进项发票管理”—“待认证发票数据导出”功能生成网上认证文件。如图：
在打开的窗口中选择录入日期后，点击写网上认证文件按钮，生成加密格式的网上待认证文件，将其保存。 网上提交待认证发票数据 登陆东莞市国家税务局网站，进入网上办税网址，已开通网上办税功能用户直接使用网上办税的用户名和密码登陆系统。 登陆后的界面左上方将出现登陆成功提示，以及企业相关信息。在上方菜单栏中选中发票认证。如图：
在该页面中选择“网上认证”按钮。
在下面的页面中上传企业报税管理系统中生成的网上待认证文件。
上传成功将有相应的提示。 注意：一个文件只能上传一次，不能重复上传。 认证结果下载 登陆当地国家税务局网站，进入网上办税—发票认证，选择认证结果下载。
在上图所示页面中下载正确的认证结果文件。 1、认证方式设置为“录入（或导入）发票生成文件”到税局认证的企业请选择下载RZ00101格式文件。 2、认证方式设置为“从企业扫描采集系统读入已认证发票” 的企业请选择下载RZ00102格式文件。 当界面提示暂时没有数据的时候，网上认证系统应该处于业务繁忙期，企业提交的待认证数据还在队列中等候认证，请稍后再尝试该操作。 下载成功后将认证结果在本地保存。 认证结果读入 进入电子报税管理系统，选择菜单：“进项发票管理”—“专用进项发票读入”。如图：
1、认证方式设置为“录入（或导入）发票生成文件到税局认证”的企业选择电子数据认证结果读入菜单。点击相应的文件格式（RZ00101）按钮，读入网上发票认证结果，保存后，成功认证的发票自动设为“已认证”。 2、认证方式设置为“从企业扫描采集系统读入已认证发票”的企业选择扫描认证通过专用发票读入菜单。点击相应的文件格式（RZ00102）按钮，读入网上发票认证结果。 认证未成功发票重新认证 返回认证结果中若出现部分发票未能通过认证，请先对这些认证未通过发票进行修改，修改方法：进入电子报税管理系统，选择菜单“进项发票管理”—“防伪税控进项专用发票管理”，点击未认证的发票进行修改，如图：
修改完毕后继续第一步工作，生成待认证文件（只会生成未成功认证的发票文件），再进行网上认证，等待返回结果。 注意：同一份发票若尝试３次未能成功通过认证，应拿到主管税务分局前台进行扫描认证。 注意：部分使用扫描仪企业读入发票操作如图：进入“进项发票管理”－“专用进项发票读入”－“抵扣联文件导入”，点击“读入rz00100（扫描软件提供）”把扫描发票数据导入电子申报系统中，其他步骤按上述流程进行。 |
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来自： orangejunwa > 《国税》
