第一章 总论
1.1 项目概述
1.1.1项目名称：20000t/a原始硒山泉水生产线新项目。
1.1.2建设性质：新建
1.1.3项目单位基本情况：
文东集团下属有金属制造公司，主要从事不锈钢管生产，注册资金2000万元；文东农业发展有限公司，注册资金2000万元；文东建筑有限公司，注册资金1000万元，并成立了有机农业研发中心，从事有机农业相关产品的研发，有成立了南漳原始硒山泉水业有限公司，注册资金1600万元；集团有员工435人，其中中高级职称123人，集团不仅有雄厚的资金，而且有强大的研发、生产、销售专业队伍。
1.1.4研究工作的依据与范围
1、根据国家发改委《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》（QBJS5-2005）和有关部门制定的项目前期工作有关规定。
2、根据国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参考》。
3、国家标准GB19298-2003瓶（桶）装饮用水卫生标准。
4、国家标准GB7718-2004预包装食品标签通则。
5、《湖北省国民经济第十二个五年规划纲要》。
6、国家现行工程投资项目前期工作有关规定及现行的设计有关规定、规范、规程、法规等。
1.1.5项目提出的理由与过程
1、大众健康的需要
由于现代工业、农业的飞速发展，对地表、河流、湖泊水质的污染日益严重，水系中各种有害物质成倍的超标，正在无声地损害人类的身体，威胁着人类的健康和生命，尽管经过了净化处理的自来水也很难达到国家卫生标准，既使达到了国家卫生标准，也还有一些未被发现的有害物质，因暂时未被检测出来，潜在地危害着人们的健康。因此，现代人们无论是居家还是旅行，都尽量不喝自来水，而选用价廉物美的桶装或瓶装的山泉水、纯净水或饮用水。
2、市场供不应求，急需投产
该项目的山泉水含硒，是目前我国所独有的，硒是动物和人体中抗氧化酶和硒-p蛋白的重要组成部分，在体内起着平衡氧化还原氛围的作用，具有提高人和动物免疫力的作用，能起到防止人体器官老化与病变，延缓衰老，增强免疫，抵御疾病，抵抗有害重金属，防癌抗癌。该山泉水还含有锶3.0mg/L，锶与人体骨骼的形成密切相关，为人体骨骼及牙齿的正常组成部分，并与血管的功能与构造，神经与肌肉的兴奋有关。5mg/L以下的含锶矿泉水，有益于人体健康，又不会产生不良作用，因此该项目急需投产，以填补国内市场空白，造福于人民。
3、水源难得，前景广阔
追求生命的绵长是动物的本能，也是每个人的梦想。永生固不可信，但却可以探索生命的奥秘，延缓衰老，延长寿命，突破岁月禁区，改写生命奇迹。汉三村山清水秀，山泉、河流里的水含有硒、锶、锌、碘等20几种对人体有益的微量元素。据统计，该村60岁以上的老人占15.4%，而南漳县平均只有5.9%，高出近10%。在该村出生的人没有死于癌症的，心脑血管病人很少，全村80岁以上的老人106人，年龄最长者104岁。
本项目的“原始硒”山泉水是产自汉三村海拔700米无人区的山泉，未经任何工业、农业和人畜污染，经国家权威机构检测，各项指标达到国家矿泉水标准，各项指标优于国家山泉水标准，是极为难得的纯天然饮用山泉水，我国是一个13亿人口的大国，象这样优质的纯天然饮用山泉水，具有十分广阔的市场前景。
1.2研究工作概述
1.2.1研究工作概况
本公司根据国家相关产业政策、市场需求、经济效益和社会效益，经公司董事会研究决定，聘请本行业的权威专家、矿泉水、饮用水、保健饮料的工程师及相关专业人员组成专门机构，负责编制本项目的可行性研究报告。
1.2.2项目建设地点：襄阳市南漳县巡检镇汉三村
1.2.3建设规模与目标
本项目建设规模为年产20000吨，分别生产19升×60万桶桶装，500ml×1800万瓶（72万箱）瓶装优质纯天然山泉水生产线。
1.2.4主要建设条件
1.2.4.1具有资源优势
本项目利用出自海拔700米无人区的砾岩山体中的山泉水，未经任何工业、农业和人畜污染，经国家权威机构检测，各项指标优于国家山泉水标准，是极为难得的纯天然含硒饮用山泉水。
1.2.4.2技术成熟
本项目是技术设备成熟，检测手段齐全，生产、经营、管理经验选进。
1.2.4.3品质好市场前景好
本项目是天然含硒山泉水，含锶量达3.0mg/L，且含锌、碘等20多种对人体有益的微量元素，在全国乃至全世界都是少见的，目前国内、台湾、法国、德国等许多厂商都有合作意向，市场前景十分看好。
1.2.4.4交通方便：神麻高速即将开通，距离厂址2.5km处留有入口，251国道已立项将开通至此，交通条件便利。
1.3研究结论
1.3.1市场需求与销售方向
本项目山泉水经质检部门多次检验，水质的各项指标一直优于国家标准，在全国乃至全世界都是少见难得的优质山泉水。
本项目建成后，瓶装和桶装水可供应全国各地。且逐步打开国际市场，今后如供不应求，可根据资金实力扩大到年产20万吨以上的生产规模。
1.3.2建设规模与产品方案
1.3.2.1建设规模
本项目新建厂房300平方米，新购各类设备33台，达到年产20000吨，其中桶装水60万桶，瓶装水1800万瓶（72万箱）的能力。
1.3.2.2产品方案
本项目产品为年产20000吨，为了提高产品的附加值，新建瓶装水生产线4条，其中桶装水占总产量的44%,瓶装水占56 %,桶装水规格为19升标准加伦桶装，瓶装水规格为500ml装。
1.3.3厂址选择：厂址定于汉三村一组，距山泉口200m，这里无任何工矿企业，无工业污染，距南漳县城98km.距远安县城52km，远离城区，山青水秀，环境优美，距保宜高速出口2.5km，交通便利。
1.3.4工艺技术与设备工程方案
1.3.4.1主要工艺方案
本项目采用国内一流的锰砂过滤—活性碳净化—精密过滤—隔膜超滤—臭氧灭菌--检验—灌装等工艺技术。
1.3.4.2主要设备方案
本项目根据上述工艺方案，原水加压选用国产SZDO60型不锈钢离心清水泵，砂过滤选用美国产163-440-RT-1465型全自动锰砂介质除铁锰器，活性碳净化选用美国产163-440-RT-1465型全自动活性碳过滤器，微过滤选用美国产滤芯PX05-20型过滤器，超过滤选用美国产OSMONICS型（分子量50000）ABS泵、美国产OSMONICS型滤芯PX05-0.2U型绝对过滤器，纯水泵选用国产WBD70/065型不锈钢离心泵，纯水箱选用3m3不锈钢水箱，臭氧灭菌机选用国产臭氧发生器，桶装选用国产5加伦桶装全自动不锈钢灌装机，瓶装选用国产500ml瓶装全自动不锈钢灌装机。
1.3.5原辅材料与能原供应方案
本项目只需以山泉水为原料，辅助材料活性碳只需一次购入，安装后可以再生反复使用，水瓶和水桶是标准的塑料制品，自产自用，品质有保证。
1.3.6节能、节水、安全卫生与消防
在节能方面，本项目总装机容量20KW，能耗低，年销售收入11520万元，只需耗电20万度 ，万元产值耗电仅68度左右，属于能源效率最高的工业项目。
在节水方面，除了产品本身需要的原料水，生产过程不消耗其他用途的水，也是十分节水的工业项目。
在工业卫生方面，因本项严格按照国家食品卫生标准组织生产，首先确保了生产场所的环境卫生，卫生条件既保证了产品的卫生达标，又保证了生产场所的卫生。
在消防方面，一是本项目所有原辅材料就是水，没有易燃易爆物品；二是各类设备是不锈钢制品，均系不燃物；三是所有电机和供电线路均由专业电工按照标准进行安装，不存在安全隐患；四是厂房属新建砖混结构。以上条件均不存在安全与消防方面的隐患和风险。
1.3.7环境影响评价
本项目所用原辅材料均是山泉水，生产过程不添加任何有害物质，所用能源为电，不产生任何“三废”，对环境没有不良影响，所用设备中没有产生噪声的因素，生产过程中厂内在30分贝以下，生产环境舒适。
1.3.8投资估算及资金筹措
1.3.8.1投资估算
总投资2000万元，其中基建投资800万元，设备投资600万元，其它投资600万元。
1.3.8.2资金筹措
本项目总投资2000万元，全部由公司自筹解决。
1.3.9经济效益和社会效益
1.3.9.1经济效益
本项目投产后，可年产山泉水20000吨，其中桶装山泉水60万桶，瓶装山泉水1800万瓶（折合约72万箱）。可实现如下各项经济指标：
⑴年销售收入11520万元；⑵年可实现税收1296万元；
⑶年利润总额7542.2万元；⑷年利税总额9504万元；
⑸项目投资利润率为366.3%；⑹投资利税率为68.4%；⑺税前净态投资回收期为0.377年；
⑻税前财务内部收益率为62%；
⑼税后财务内部收益率为60.1%；
⑽所得税后净利润7326.2万元；
⑾项目投资净利润率为97.1%；
以上项目各项财务评价指标好，说明有较强的盈利能力。
1.3.9.2社会效益
为当地农民直接提供就业150人，间接提供就业350人。每年可为农民增收1200万元，为财政新增税收1296万元。
1.3.10主要风险分析
本项目以优质纯天然山泉水为原料，只要设备安装调试好后，即可长期进行生产，除外购生产水桶和水瓶的原料外，不需购进其他辅助材料，不存在原材的风险。产品品牌质量好，市场竟争力强，基本不存在市场风险。
1.3.11研究结论
以上分析研究表明，本项目符合行业规划和地区规划，采用国内先进的制水技术，选用性能优异的美国生产设备，项目产品方案合理、建设规模经济、工艺技术先进、产品质量可靠、市场前景广阔、经济效益和社会效益显著，属资源节约型和环境友好型项目。
1.4主要技术经济指标（见表1-1）表1-1
主要技术经济指标一览表
|
序号 |
指 标 |
单位 |
数量 |
说 明 |
|
1 |
建设规模：20000吨山泉水生产线 | |||
|
2 |
年产天然硒山泉水 |
吨 |
20000 |
|
|
3 |
其中：19升桶装水 |
万桶 |
60 |
|
|
4 |
500ml瓶装水 |
万箱 |
72 |
|
|
5 |
总投资 |
万元 |
2000 |
|
|
6 |
其中：建设投资 | 万元 |
800 |
|
|
7 |
宣传广告费 |
万元 |
200 |
|
|
8 |
流动资金 |
万元 |
420 |
|
|
9 |
百元销售收入占总投资 |
元 |
51.12 |
|
|
10 |
百元销售收入占建设投资 |
元 |
39.87 |
|
|
11 |
百元销售收入占流动资金 | 元 |
6.13 |
|
|
12 |
员工总数 |
人 |
150 |
|
|
13 |
其中：生产工人 |
人 |
20 |
|
|
14 |
技术人员 |
人 |
6 |
|
|
15 |
管理人员 |
人 |
10 |
|
|
16 |
营销人员 |
人 |
114 |
|
|
17 |
年生产日 |
天 |
300 |
|
|
18 |
主要原原辅材料用量（原水量） |
吨/年 |
20000 |
|
|
19 |
19升水桶 |
万个 |
7 |
水桶回笼周转 |
|
20 |
600ml瓶装水 |
万个 |
2000 |
|
|
21 |
电耗 |
万度 |
20 |
|
|
22 |
运输量：运入量 |
吨 |
500 |
生产水桶、水瓶原材料 |
|
23 |
运出量 |
吨 |
20500 |
产品及包装桶瓶等 |
|
24 |
厂区占地面积 |
㎡ |
8000 |
|
|
25 |
正常年总成本（税前） |
万元 |
4782 |
|
|
26 |
正常年销售收入 |
万元 |
11520 |
|
|
27 |
正常年利税总额 |
万元 |
1296 |
|
|
28 |
正常年利润总额 |
万元 |
9504 |
|
|
29 |
所得税前静态投资回收期 |
年 |
0.377 |
含筹建期1年 |
|
30 |
所得税后静态投资回收期 |
年 |
0.485 |
含筹建期1年 |
|
31 |
投资利润率 |
% |
366.3 |
|
|
32 |
投资利税率 |
% |
68.4 |
|
|
33 |
所得税后净利润 |
万元 |
7326.2 |
|
|
34 |
所得税后净利润率 |
% |
97.1 |
|
|
35 |
所得税前财务内部收益率 |
% |
62 |
|
|
36 |
所得税后财务内部收益率 |
% |
60.1 |
|
|
37 |
盈亏平衡点年产销量 |
吨 |
9540 |
|
第二章 项目背景及建设必要性
2.1项目背景
2.1.1国家产业政策支持
饮用水属饮料行业产品，本项目是采用先进工艺技术和进口美国先进设备扩建改造山泉水生产线，生产桶装和瓶装饮用山泉水，国家产业政策鼓励支持。
1、国家优先支持有规模、有拳头产品、有市场的饮料企业引进国内外先进技术与装备，改造传统的、落后的工艺技术，形成专业化、规模化的企业。
2、矿泉水、纯净水的技术发展，要以瓶装化、社区化、民用化为目标，推广大包装和规格齐全的水处理及净化技术与设备。
3、国家重视饮料新品种的开发，着重研究饮料资源及其综合开发技术，新品种的开发要重点突破，强力开发。要积极开发保健饮料，真正体现饮料行业的特色。
4、支持饮料企业开发和采用安全、卫生、费用低的新型包装技术、材料或容器。改进包装形式，促进饮料包装的品种、规格、造型多样化。
5、提倡饮料行业采用专业化、规范化技术，促进饮料行业节能、低耗、优质、高效地发展。
2.1.2水资源优势
该项目所用水源系位于海拔700m高山上的天然泉水，不用打井，直接从泉眼抽取，一般日涌泉水3500吨能满足正常生产的需求。
2.1.3有坚实的品牌和市场基础
本山泉含天然硒，含锶量高（3.0mg/L）是其它矿泉水无法比拟的，本项目是新建年产20000吨，、设备性能、产品质量和生产规模都是以世界最高标准为起点。为本项目打下了坚实的市场基础。
2.2项目建设必要性
2.2.1是提高人类健康水平的需要
由于现代工业的飞速发展，农业大量使用农药化肥，对地表、河流、湖泊水质的污染日益严重，水系中各种有害物质成倍的超标，经过净化处理的自来水也很难达到国家卫生标准，即使达到了国家卫生标准，也还有一些未被发现的有害物质，因暂时未被检测出来，潜在地危害着人们的健康。因此，现代人们无论是居家做饭、熬渴、喝茶，还是旅行解渴，都尽量不喝自来水，而用价廉物美的桶装或瓶装的山泉水、纯净水或饮用水。这已逐渐成为人们不可改变的生活习惯。随着生活水平的不断提升，家庭用桶装水做饭会逐渐提升为主流。
2.2.2有旺盛的市场需求
本项目山泉水所含的天然硒和高含量的锶，是不可多得的宝贵资源，所含锌、碘等二十多个的人体所需的微量元素，实属世间少见的优良山泉水。项目投产后，只要加强管理自己独立的品牌和市场体系，不仅能创造不凡的企业业绩，而且对人类也是一个巨大的贡献。
2.2.3为农民提供就业的需要
本公司现有山泉水生产线已直接提供本地农民就业150人，间接提供就业350人，还有很多在外地打工的农民，他们不想出外省打工了，希望该项目尽快上马，提供更多的就业岗位，这就是农民增收的需要。
2.2.4财政增收的需要
本项目投产后，年可实现各项税收1368万元，为财政增加税源。
第三章 市场预测
3.1市场预测说明
本可行性研究报告遵循科学、严谨、求实的精神，依据广泛及时的信息来源。以本项目生产线的产能、产量、消耗、价格等为依据，对年产20000吨原始硒天然山泉水新建项目的产品质量、生产成本、竟争能力、市场现状、市场前景、销售渠道、销售策略等进行了综合分析，从而作出以下市场预测的评价。
3.2产品市场供需现状
3.2.1市内市场供应量
1、市内桶装水供应量
本项目产品目前全部为19升的桶装水，年产量约10000吨，实际桶数为60万桶左右。全市共有桶装水的生产企业4家，总生产供应量约500万桶。
2、市内瓶装水供应量
本项目投产后年总供应量1800万瓶山泉水，满足全市需求后，销往全国市场。
3、全国瓶装水供应量
2010年全国桶装和瓶装饮用水总产量2021亿升，人均15.55升。而全球仅瓶装水供应量就达到了1540亿升，人均25.66升,根据地球政策研究所的研究报告，在发达国家，瓶装水人均消费量达到95升。说明我国的消费水平与发达国家相比，还有很大的发展空间。
3.2.2桶装水市场需求量
全市现有总人口578万人，约有家庭145万户，其中襄阳市城区人口214万人约有家庭54万户。全国城乡户均年销费桶装水量为18桶，如果全国家庭全部用上桶装水，户均需求量达70桶。而本市年户均拥有量不到10桶,只占全国平均水平的40%左右，只占全球户均需求量的11%。本公司的山泉因资源独特，水质和口感很受消费者亲睐，预计年产60万桶水，全市户平还用不到半桶水.
3.2.3瓶装水市场需求量
1、全国市场需求量
据全国饮料行业协会统计，目前全国瓶装水消费量占全国液体饮料消费量的40%，说明现在出门旅行和流动人员中喝瓶装水的比例达到了较高的水平。而在瓶装水的消费量中，矿物质水（包括矿泉水和山泉水）的消费量占了所有瓶水的68%，少量的瓶装矿物质水却占了所有瓶装水的大部份市场，说明矿物质水的需求大于纯净水。
本项目的山泉水是矿物质营养丰富、口感独特的含硒纯天然山泉水，年产量约1800万瓶（约72万箱）在全国只需占有千分之一的市场就可以全部销售。
2、省内市场需求量
本项目年产1800万瓶，全省有约6200万人口，按最保守的估计，全省只要每30人中有1人喝本项目的“原始硒”瓶装水，每人每年只喝10瓶，1800万瓶不出省就全部销售。
3.2.4市场预测
今后随着我国人均消费水平和健康意识的不断提高，桶装水和瓶装水的消费量每年将以15%以上的速度增长，预计5～6年后的消费水平将达到或超过全球平均水平。20年后达到发达国家的水平，到那时，我国瓶装水的供应量将是现在的6～7倍，本项目的生产规模远远不能能满足市场需求。本项目还有十分巨大的市场空间。
3.3项目定位分析
3.3.1项目竟争力分析
3.3.1.1各种饮用水的区别
目前人们饮用的商品水有城市自来水、桶装或瓶装的矿泉水、山泉水、纯净水等四类。下面就这四类水进行简单的评价。
1、城市自来水。自来水是以被污染的江河湖水为原料，经砂过滤—絮凝剂沉淀—消毒—精过滤等工序除去大部分重金属、有机物等有害成分，基本达到了国家饮用水卫生标准，但长期大量饮用还是对人体健康有一定的危害。
2、矿泉水。矿泉水是以无污染区域的高山地下深处的岩石缝隙中因内部的压力作用流出地表的泉水，因在地下停留时间较长，溶入了岩石中的各种矿物质元素，但要经过严格的科学检验鉴定才能作为矿泉水开发，如有的泉水中含有对人体有害的元素不能饮用。完全达到矿泉水标准的水源包含了人体所需的各种微量元素，而无对人体有害的元素，实际上这种水源是难以找到的。以合格泉水为原料经过特定的制水工艺加工的矿泉水就是最好的饮用水。
3、山泉水。山泉水也是以无污染区域的高山地下深处的岩石缝隙中因内部的压力流出地表的泉水，因在地下停留时间较长，溶入了岩石中的各种矿物质元素，经检验虽然含有各种人体必需的微量元素，有的指标甚至比矿泉水更好，也不含对人体有害的元素，但个别微量元素含量低于矿泉水标准，有的泉水口感带有微甜味，这种接近矿泉水标准的泉水称为山泉水。以泉水为原料经特定工艺加工的山泉水也是最好的饮用水。实际上，有的山泉水比矿泉水质量更好。
3.3.1.2本项目的市场竟争力
本项目的产品是天然含硒的天然山泉水，其中有害元素含量大大低于矿泉水含量，部份有益微量元素则高于矿泉水含量，特别是入口后有一种微微的甘甜，实际上本本项目的山泉水的品质远高于优质的矿泉水。在全国乃至全世界都是少有的，项目投产后有较强的的市场竟争力。
俗话说，好酒不怕巷子深，有如此超群的品质，在本项目投产后，瓶装水进入市场，消费者自然会有口皆碑，为了打造全国知名品牌，本公司准备在2～3年内投入5000万元通过电视、报纸等媒体发布广告，提高在全国范围的知名度，瓶装水一定会很快走出山门，享誉五湖四海，畅销全国、乃至全球市场。
3.4营销策略及销售模式
3.4.1营销策略
3.4.1.1营销策略
一是本公司坚持以“质量第一、用户至上”为宗旨；二是通过一流的产品赢得广大消费者的好评；三是以消费者的口碑加上网络、电视、报刊、广告宣传为媒介。
3.4.1.2目标定位
作为大众日用消费品，各类地区、各类人群、各个层次都不可缺少，因此，本产品目标市场是立足武汉，服务全国，着眼全球，力争打造成全国一流的品牌。
3.4.2销售模式
3.4.2.1门店网点网络送货
本公司的产品主要是以门店网点、自己的网站联系，送货上门销售为模式。
3.4.2.2发展区域总经销
本项目投产后，逐将在全国各大中城市发展区域总经销、总代理、各大超市、车站、机场、码头等代销瓶装水为主要销售模式。让利消费者和经销商，充分发挥各方面的积极性，共同打造一流的品牌。
3.5市场风险分析
工业投资项目的风险主要有资源风险、产品质量风险、市场竟争风险、经营管理风险等四个主要方面，现就本项目进行如下分析。
1、资源风险
本项目拥有一流的山泉水质，水资源日流量达到3500吨以上，相当于本项目生产规模的10倍以上，各项指标均优于国家标准，而且口感微甜，深受消费者欢迎。附近没有企业开采地下矿床，根本不存在水源流失，水源枯竭的资源风险。
2、产品质量风险
本项目水源质量稳定，采用选进的生产工艺和设备，产品质量只会不断提高，不会出现质量问题，也就不存在产品质量风险。
3、市场竟争风险
本项目拥有一流的产品质量，通过努力一定会打造出一流的品牌，虽然说“市场如战场，机遇与挑战同在，强中更有强中手”，但是可以深信，本项目会赢得全国广大消费者的认可，将打造成全国一流的品牌。如果说100%没有市场风险，这不不客观的，但是本项目市场风险的几率是很小的，可以说在1%以下。
4、经营管理风险
从全国包装水市场看，虽然生产销售和经济效益每年都有不同程度的波动，这是受全国和本地区的经济形势所影响，但经过本公司的努力，每年都创造了较好的经济效益，总体趋势是发展的。可以说因管理原因发生严重亏损的风险几率也是非常小的。
第四章 建设规模与产品方案
4.1建设规模
本项目是根据公司目前的经济实力和对国内饮用水市场的工艺技术、设备、市场需求、经营状况、经济效益在本可行性研究的基础上综合计划的。计划总投资2000万元，一年内建成含硒山泉水厂，年产20000吨。
4.2产品方案
4.1.2.1产品品种
1、本期规划
本项目计划生产桶装水60万桶，瓶装1800万瓶共计达到年产20000吨有能力。
2、远景规划
本项目投产后，在未来2-3年内开发微量元素保健饮用水和保健饮料产品。
4.1.2.2产品数量及规格
（1）桶装水60万桶，每桶19升装；
（2）瓶装水72万箱，每箱24瓶，共计1800万瓶，每瓶500ml装。
4.1.2.3品种比例
本项目桶装水占总产量的56%,瓶装水占总产量的44 %。
4.1.2.4产品质量（见表4-1桶装瓶装饮用水卫生标准）
表4-1 国家标准瓶（桶）装饮用水（GB19298-2003）
|
序号 |
指标名称 |
单位 |
标准指标 |
说 明 | |
|
1 |
色度 |
度 |
≤10并无其他颜色 |
||
|
2 |
混浊度 |
NTU |
≤3 |
||
|
3 |
臭和味 |
不得有异臭味 |
|||
|
4 |
肉眼可见物 |
不得检出 |
|||
|
5 |
亚硝酸盐 |
mg/L |
≤0.005 |
||
|
6 |
铅 |
mg/L |
≤0.01 |
||
|
7 |
总砷 |
mg/L |
≤0.05 |
||
|
8 |
铜 |
mg/L |
≤1.0 |
||
|
9 |
镉 |
mg/L |
≤0.01 |
||
|
10 |
余氯 |
mg/L |
≤0.05 |
||
|
11 |
三氯甲烷 |
mg/L |
≤0.02 |
||
|
12 |
挥发性酚 |
mg/L |
≤0.002 |
||
|
13 |
耗氧量 |
mg/L |
≤2.0 |
||
|
14 |
菌落总数 |
Cfu/ml |
≤50 |
||
|
15 |
大肠杆菌 |
MPN/100mml |
≤3.0 |
||
|
16 |
酵母 |
Cfu/ml |
≤10.0 |
||
|
17 |
霉菌 |
Cfu/ml |
≤10.0 |
||
|
18 |
致病菌 |
不得检出 |
|||
|
19 |
标 签说明 |
食品名称 |
应符合GB7718-2004要求 |
||
|
20 |
净含量及固形物含量 |
应符合GB7718-2004要求 |
|||
|
21 |
制造者与经销商 名称和地址 |
应符合GB7718-2004要求 |
|||
|
22 |
日期和贮藏说明 |
应符合GB7718-2004要求 |
|||
|
23 |
标签 |
产品标准编号与质量等级 |
应符合GB7718-2004要求 |
||
第五章 工程技术方案
5.1生产技术方案
5.1.1主要工艺方案
本项目引进国内先进饮用水制备工艺技术（见图1工艺流程示意图）
5.1.2质量检验方法
本项目产品检验按照GB19298-2003饮用水国家标准检验方法进行抽样和检验。
山泉眼（水池）
图1 20000吨山泉水生产工艺流程示意图
5.2主要设备方案
本项目根据上述工艺方案，生产设备按照国内同类产品厂家先进装备的标准选型；检测设备按照饮用水国家标准检测设备选型；设备材质全部选用不锈钢设备；原水加压选用国产SZDO60型不锈钢离心清水泵；砂过滤选用美国产163-440-RT-1465型全自动锰砂介质除铁锰器；活性碳净化选用美国产163-440-RT-1465型全自动活性碳过滤器；微过滤选用美国产滤芯PX05-20型过滤器；超过滤选用美国产OSMONICS型（分子量50000）ABS泵、美国产OSMONICS型滤芯PX05-0.2U型绝对过滤器；纯水泵选用国产WBD70/065型不锈钢离心泵，纯水箱选用3m3不锈钢水箱；臭氧机选用国产臭氧发生器；桶装选用国产5加伦桶装全自动不锈钢灌装机；瓶装选用国产500ml瓶装全自动不锈钢灌装机。（主要设备见表5-1）
表5-1 20000t/a饮用含硒山泉水主要设备一览表
|
序号 |
设备名称 |
型号规格 |
单位 |
数量 |
产地 |
|
1 |
原水加压泵 |
SZDO60 |
台 |
2 |
本国 |
|
2 |
锰砂过滤净化器 |
163-440-RT-1465 |
台 |
2 |
美国 |
|
3 |
活性碳净化器 |
163-440-RT-1465 |
台 |
2 |
美国 |
|
4 |
微过滤器 |
PX05-20 |
台 |
2 |
美国 |
|
5 |
超过滤器 |
OSMONICS |
台 |
2 |
美国 |
|
6 |
绝对过滤器 |
滤芯PX05-0.2U |
台 |
2 |
美国 |
|
7 |
纯水泵 |
WBD70/065 |
台 |
2 |
本国 |
|
8 |
不锈钢纯水箱 |
3m3 |
台 |
2 |
本国 |
|
9 |
臭氧机 |
FFU |
台 |
2 |
本国 |
|
10 |
全自动装瓶机 |
CGF-16-16 |
台 |
2 |
本国 |
|
11 |
电子分析天平 |
FA-100 |
台 |
1 |
美国 |
|
12 |
原子吸收分光光度计 |
AA6300C |
台 |
1 |
美国 |
|
13 |
紫外可见分光光度计 |
紫外UV-1800 |
台 |
1 |
本国 |
|
14 |
光学显微镜 |
2XC |
台 |
1 |
本国 |
|
15 |
恒温培养燥箱 |
GHX |
台 |
1 |
本国 |
|
17 |
PH酸度计 |
KE1101 |
台 |
1 |
本国 |
|
18 |
运输货柜车 |
20吨 |
台 |
1 |
本国 |
第六章 主要原辅材料与能源供应
6.1主要原辅材料品种、质量与年需求量
本项目以山泉水为原料，现有水源年均日出水流量3500吨以上，经过自建的储水池源源不断供应生产，是本项目日耗水量70吨生产规模的10倍以上，且没有其他用户分取该水源，原料供应有充分保障。辅助材料是19升的水桶，年约需3万只用于周转，500ml的水瓶，年需求量1800万只。
6.2主要原辅材料来源与运输方式
本项目所需包装水桶和水瓶，属于标准食品塑料瓶，为了保证品质，计划自己建生产线就地生产。
6.3燃料供应
本项目生产没有加热的工序，除用动力电源外，不需要任何燃料。
第七章 节能与合理用能
7.1概述
本项目所用能源只需动力电能，全部选用美国生产的节能设备，总装机容量20KW，日用电量250～300度（kwh），万元产值耗电在68度左右，能耗指标很低，属于节能减排的产品项目。
7.2能耗指标及分析
本项目总装机容量20KW，全部选用美国生产的节能设备，日用电量250-300度（kwh），万元产值耗电在68度左右，能耗指标很低于同类厂家20%。属于典型的节能减排产品项目。
7.3能源管理及计量器具的设置
本公司已配置了本项目专用的电力变压器，装机50KWA，按标准设计安装了配电房，同时配置了智能电表准确计量。
第八章 环境保护
8.1采用的环保标准
本项目是以清洁卫生的纯天然山泉水为原料生产天然饮用山泉水，生产过程没有废水、废气废渣排放，只有生产车间打扫场地卫生排放少量的废水，水中不含有害物质，各项指标全部符合国家标准《污水综合排放标准》（GB8978-1996）。
8.2建设地点与环境状况
本项目建设厂址海拔600米，厂区周围山青水秀，环境优美。是开发天然山泉水的理想境地， 是自然与文明的有机结合。
8.3主要污染源与污染物
本项目的污染物源只有少量打扫车间卫生的地面水，没有其他污染源。
8.4污染物治理措施
本项目打扫地面卫生的水中不含有害物质，各项指标全部符合国家标准《污水综合排放标准》（GB8978-1996），并将统一收集流入制水车间排水沟排放。
8.5绿化
本项目厂区周围绿树成荫，环境优美，植被丰富，不需特殊绿化。
第九章 劳动、安全、卫生与消防
9.1劳动安全与工业卫生
本项目的生产原料是纯天然山泉水，制水设备全部是不锈钢制的水泵、过滤器、净化柱、储水箱、臭氧灭菌器、全自动装瓶机等轻型机械和容器，结构紧奏、运转平稳，没有高温、高压和害气体产生，所有设备的电路均已接地，不会发生漏电现象，不存在安全隐患。
为了保证产品质量不受外界污染，生产工艺上要求厂内各类设施保持清洁卫生，符合饮用水生产卫生标准，因此，厂内生产环境达到安全生产文明生产要求。
9.2消防
本项目的厂房是砖混结构，厂内设备全部是不锈钢或塑料容器，所用原料全部是纯山泉水，不使用任何易燃易爆物品，尽管如此，在设计上还是要配备一台粉末灭火器，确保厂区消防的绝对安全。
第十章 机构组织与人员配置
10.1机构组织
10.1.1董事会
本项目设董事会，由一名董事长和二名副董事长组成。公司董事长兼总经理，两名副董事长兼副总理。本项目筹建期间，公司设项目筹建指挥部，由董事长兼总指挥，其中一名副总理兼筹建副总指挥，并负责日常生产，另一名副总经理负责现有产品的经营管理和市场开拓。
10.1.2下设机构
公司下设生产部，负责生产与设备维修；质量管理部，负责工艺控制和质量检测；安全运输部，负责安全生产和运输车辆的调度；财务部负责货款回收、资金调度与财务核算；市场营销部，负责产品销售与市场开拓。
10.2人员配置
本项目共需人员150人，其中生产人员20人，生产技术人员6人，质检人员2人，管理及后勤服务人员10人，销售人员114人。
第十一章 项目实施进度计划及招标管理
11.1项目实施进度计划
1、2011年4月完成项目可行性研究报告编制，完成厂房设计与报批；
2、2011年9月底前完成厂房建设和设备采购；
3、2012年4月底前完成设备安装调试；
4、2012年6月竣工验收。
11.2招标方案
11.2.1编制依据
11.2.1.1根据《中华人民共和国招投标法》；
11.2.1.2国家发改委[2005]年第三号令《工程建设项目招标范围和规模标准规定》；
11.2.1.3国家计委计政[2001]1400号关于进一步贯彻《中华人民共和国招投标法》的通知；
11.2.1.4国家发展计划委员会[2001]第9号令《建设项目可行性研究报告增加招标内容以及核准招标事项暂行规定》。
11.2.2招标管理
根据国家计委发布的《工程建设项目招标范围和规模标准规定》中第二条、第七条规定，对项目的勘察、设计、施工、安装、监理以及重要设备、材料采购活动拟采用招标方式。招标活动拟委托具有相应资质的机构代理，招标代理机构依据建设项目招投标活动的有关规定开展中投标活动，有关招投标活动内容详见招投标基本情况表，招投标活动邀请招投办、纪检、监察部门监督指导。
项目招投标可采取邀请招标和公开招标的方式。
对照湖北发改委发布的《湖北工程建设项目自行招标试行办法》中对自行招标作出的规定，本可研认为，本项目宜采用委托招标的组织形式，（详见表11-1项目招标基本情况表）。
表11-1 项目招标基本情况表
|
名称 |
招标范围 |
组织形式 |
招标方式 |
不招 标的 方式 |
招标、中标公告、公示媒介 |
招标估算资金 （万元） | |||
|
全部招标 |
部分招标 |
自行招标 |
委托招标 |
公开招标 |
邀请招标 | ||||
|
设计 |
√ |
√ |
√ |
||||||
|
建筑 工程 |
√ |
√ |
√ |
||||||
|
安装 工程 |
√ |
√ |
√ |
||||||
|
监理 |
√ |
√ |
√ |
||||||
|
主要 设备 |
√ |
√ |
√ |
||||||
|
重要 材料 |
√ |
√ |
√ |
||||||
第十二章 投资估算与资金筹措
12.1估算依据及说明
12.1.1编制说明
本项目投资估算范围包括建筑工程费、设备购置费、安装费、其他费用、预备费等。
12.1.2投资估算依据
项目的编制依据国家发改委《可行性研究报告编制内容深度规定》进行编制，投资估算是根据国家发改委《轻工业工程设计概算编制办法》进行编制。
12.2投资估算
12.2.1工程费用估算
1、建筑工程：根据房屋结构形式，并参考当地工程造价水平，按平方米造价估算。
2、设备价格：主要设备根据设计选型参考有关厂家报价计算，不足部分依据2009年《机电产品报价手册》估算并适当调整。
3、安装工程：材料价格及安装费用参考有关概算指标计算。
12.2.2工程其他费用估算
1、建设单位管理费根据财政部建字[2002]394号文件计算。
2、前期工作费根据中国工程咨询协会协业字[1999]45号文件计算。
3、勘察设计费根据国家发改委建设部计价格[2002]10号文按优惠计算。
4、工程监理费根据国家发改委、建设部发改价格[2007]670号文按优惠计算。
5、招标费根据国家发改委计价格[[2002]1980号计算。
6、联合式运转补差费约按设计3天的工厂成本计。
7、办公生活用具购置费按每人300元计算。
8、生产工人进厂及培训费按每人每月400元计算。
9、其他费用按国家及省市当地现行政策规定估算。
10、土地费用根据建设单位提供的资料按每亩15万元计算。
12.2.3预备费估算
基本预备费：以工程费及工程建设其他费用的5%计提，价差预备费依据计投资[1999]340号暂不提取。
12.2.4建设期财务费用估算
建设期借款利息估算，本项目在建设期内不需使用流动资金贷款，本项目不计利息。
12.2.5流动资金估算
本项目流动资金主要用于采购制造和水瓶的原料，全年需周转水桶3万个，需流动资金800万元，需水瓶1800万个按15天周转一次，需要流动资金200万元，共需要流动资金1000万元，即可满足生产要求。
12.2.6项目总投资
本项目总投资2000万元。投资构成如下：建设投资800万元，设备投资600万元，其它投资600万元。
12.2.7项目投资构成明细（见表12-1项目总投资估算表）
表12-1 项目总投资估算表
|
序号 |
名称 |
型号 |
单位 |
数量 |
单价 （万元） |
金额 （万元） |
|
1 |
原水加压泵 |
SZDO60 |
台 |
2 |
||
|
2 |
锰砂过滤净化器 |
163-440-RT-1465 |
台 |
2 |
||
|
3 |
活性碳净化器 |
163-440-RT-1465 |
台 |
2 |
||
|
4 |
微过滤器 |
PX05-20 |
台 |
2 |
||
|
5 |
超过滤器 |
OSMONICS |
台 |
2 |
||
|
6 |
绝对过滤器 |
PX05-0.2U |
台 |
2 |
||
|
7 |
纯水泵 |
WBD70/065 |
台 |
2 |
||
|
8 |
不锈钢纯水箱 |
3m3 |
台 |
2 |
||
|
9 |
臭氧机 |
FFU |
台 |
2 |
||
|
10 |
全自动装瓶机 |
CGF-16-16 |
台 |
2 |
||
|
11 |
电子分析天平 |
FA-100 |
台 |
1 |
||
|
12 |
原子吸收仪 |
AA6300C |
台 |
1 |
||
|
13 |
紫外分光光度计 |
UV-1800 |
台 |
1 |
||
|
14 |
光学显微镜 |
2XC |
台 |
1 |
||
|
15 |
恒温培养燥箱 |
GHX |
台 |
1 |
||
|
16 |
运输货柜车 |
20吨 |
台 |
2 |
||
|
17 |
设备购置小计 |
600 | ||||
|
18 |
厂房建设 |
㎡ |
600 |
340 | ||
|
19 |
安装费 |
30 | ||||
|
20 |
不可预计费 |
20 | ||||
|
21 |
市场开拓费 |
用于广告宣传 |
50 | |||
|
22 |
流动资金 |
110 | ||||
| 总合计 |
2000 |
12.3资金筹措
本项目总投资2000万元，全部由本公司自筹解决。
第十三章 财务评价与经济效益分析
13.1财务评价的前提条件
13.1.1编制依据
本财务评价依照国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版），国家发改委《投资项目可行性研究指南》（试用版）的规定要求进行。根据项目的设计方案，按投入产出相对应的原则，结合项目地实际情况，对项目进行财务评价。
13.1.2财务评价计算参数
13.1.2.1生产规模
纯天然“原始硒山泉”水20000吨/年；
13.1.2.2产品方案
1、19升装桶装水60万桶/年；
2、500ml装瓶装水1800万瓶/年。
13.1.2.3总投资
1、总投资2000万元。建设投资800万元，设备投资600万元，其它投资600万元。
13.2销售收入估算
13.2.1销售收入及财务计算价格
该项目的产品是天然含硒产品，预计桶装水出厂价12元/桶，瓶装水出厂价6元/瓶。年销售收入11520万元。
13.3税金税率
1、增值税率：销售税与进项税均按17%计算；
2、营业税：按应交增值税额的5%计算；
3、企业所得税：按利润总额的20%
13.4总成本费用
按2010年1月至2011年3月的平均水平计算，总成本费用为4377.6万元。计算依据如下：
1、包装桶和包装瓶成本价按2010年1月至2011年3月的平均价计算，包装桶28元/只，水瓶0.29元/只。
2、工资，南漳县企业平均月工为1500元/月，按1800元/月计算，每人年均按2.16万元计算。
3、设备折旧费按10年计提，厂房折旧费按20年计提。
4、递延资产按5年摊销。
5、修理费按折旧费的50%计提。
6、销售费用按销售收入的10%计提，用于销售人员的工资等费用。
7、管理费用按销售收入的5%计提，用于办公费、招待费、会议费、差旅费、小车油修费等。
13.5 利润总额及所得税
本项目年销售收入11520万元。年总成本4377.6万元。增值税、营业税、教育附加税抵扣后应交1152万元。企业所得税216万元。年净利润7326.2万元。
13.6经济效益分析
13.6.1经济效益分析
根据本项目的财务评价的计算方法和计算参数，对本项目进行了经济效益分析。（见表13-1经济效益分析表）
表13-1 经济效益分析表
|
名 称 |
单位 |
数 量 |
单价 （元） |
金额 （万元 |
说 明 |
| 一、年总销售收入 |
11520 |
||||
| 1、瓶装水销售收入 |
万瓶 |
1800 |
6 |
10800 |
|
| 2、桶装水销售收入 |
万桶 |
60 |
12 |
720 |
|
| 二、年总成本 |
4377.6 |
||||
| （一）变动成本 |
3561.6 |
||||
| 1、水瓶 |
万只 |
1800 |
0.29 |
435.00 |
|
| 2、水桶损耗 |
损耗量 3000 |
28.00 |
16.8 |
回收损耗按1%计算 | |
| 3、电费 |
度 |
200000 |
0.69 |
13.8 |
|
| 4、工资 |
人 |
150 |
2.16 |
324 |
|
| 5、销售费用 |
10800万 |
15% |
1620 |
||
| 6、税金(含增值税、营业税、教育费附加) |
11520万 |
10% |
1152 |
抵扣后应交税率10% | |
| （二）固定成本 |
800 |
816 |
|||
| 1、厂房折旧费 |
800万 |
5% |
40 |
||
| 2、设备折旧费 |
800万 |
10% |
80 |
||
| 3、修理费 |
40万 |
50% |
20 |
||
| 4、管理费用 |
11520万 |
5% |
576 |
||
| 5、财务费用（银行利息） |
0万 |
% |
0 |
月利率0.6% | |
| 6、市场开拓费 |
500万 |
20% |
100.00 |
每年分摊20% | |
| 三、利润总额 |
7542.2 |
||||
| 四、企业所得税 |
216 |
||||
| 五、净利润 |
7326.2 |
13.7不确定性分析
13.7.1盈亏平衡点分析
1、本项目盈亏平衡点，即保本点的年产销量=816÷（1-0.781）÷11520×20000 =6470吨。
2、盈亏平衡点产销量占设计规模的比例（%）为：
6470÷20000×100= 32.25%
13.7.2敏感性分析
对本项目假设在产销量下降10%、销售价格下降10%、成本增加10%、建设投资减少10%等不确定性情况下，分析和计算了相应情况下的利润总额和投资回收期。
1、在产销量下降10%时，还可实现利润总额6390.2万元，投资回收期0.43年；
2、在销售价下降10%时，还可实现利润总额6109.18万元，投资回收期0.435年；
3、在变动成本增加10%时，还可实现利润总额6970万元，投资回收期0.406年；
4、在建设投资减少10%时，还可实现利润总额7306.2万元，投资回收期0.389年；
通过上述敏感性分析指标，进一步考察了项目的盈利能力，说明项目有较强的抗风险能力。（见表13-2敏感性分析表）。
表13-2 敏感性分析表
| 序号 | 影响指标 |
变化因素
销售收入
（万元）
利润总额
（万元）
投资回收期
（含筹建期）
1
正常年份
11520
7542.2
0.377年
2
产销量减少10%
10368
6390.2
0.43年
3
销售价下降10%
10087
6109.18
0.435年
4
变动成本增加10%
10948
6970
0.406年
5
建设投资减少10%
11284
7306.2
0.389年
6
平均指标
10841
6863.56
0.407年
13.7.2各项主要综合指标
根据经济效益分析计算出相关主要综合经济指标（见表13-2）。
表13-2 各项主要综合经济指标表
|
序号 |
指 标 |
单位 |
数量 |
说 明 |
|
1 |
建设规模：20000吨原始硒山泉水生产线 | |||
|
2 |
年产原始硒山泉水 |
吨 |
20000 |
|
|
3 |
其中：19升桶装水 |
万桶 |
60 |
|
|
4 |
500ml瓶装水 |
万箱 |
72 |
|
|
5 |
总投资 |
万元 |
2000 |
|
|
6 |
其中：建设投资 | 万元 |
800 |
|
|
7 |
宣传广告费 |
万元 |
200 |
|
|
8 |
流动资金 |
万元 |
420 |
|
|
9 |
百元销售收入占总投资 |
元 |
17.36 |
|
|
10 |
百元销售收入占建设投资 |
元 |
6.95 |
|
|
11 |
百元销售收入占流动资金 | 元 |
3.65 |
|
|
12 |
员工总数 |
人 |
150 |
|
|
13 |
其中：生产工人 |
人 |
20 |
|
|
14 |
技术人员 |
人 |
6 |
|
|
15 |
管理人员 |
人 |
10 |
|
|
16 |
营销人员 |
人 |
114 |
|
|
17 |
年生产日 |
天 |
300 |
|
|
18 |
主要原原辅材料用量（原水量） |
吨/年 |
20000 |
|
|
19 |
19升水桶 |
万个 |
6.5 |
水桶回笼周转 |
|
20 |
500ml瓶装水 |
万个 |
1800 |
|
|
21 |
电耗 |
万度 |
20 |
|
|
22 |
运输量：运入量 |
吨 |
500 |
水桶、水瓶等 |
|
23 |
运出量 |
吨 |
20500 |
产品及包装桶瓶等 |
|
24 |
厂区占地面积 |
㎡ |
800 |
|
|
25 |
正常年总成本（税前） |
万元 |
4377.6 |
|
|
26 |
正常年销售收入 |
万元 |
11520 |
|
|
27 |
正常年利税总额 |
万元 |
1368 |
|
|
28 |
正常年利润总额 |
万元 |
7542.2 |
|
|
29 |
所得税前静态投资回收期 |
年 |
0.377 |
|
|
30 |
所得税后静态投资回收期 |
年 |
0.485 |
|
|
31 |
借款偿还期 |
年 |
0 |
|
|
32 |
投资利润率 |
% |
366.3 |
|
|
33 |
投资利税率 |
% |
68.4 |
|
|
34 |
所得税后净利润 |
万元 |
7326.2 |
|
|
35 |
所得税后净利润率 |
% |
97.1 |
|
|
36 |
所得税前财务内部收益率 |
% |
62 |
|
|
37 |
所得税后财务内部收益率 |
% |
60.1 |
|
|
38 |
利息偿付率 |
比值 |
0 |
|
|
39 |
偿债备付率 |
比值 |
0 |
|
|
40 |
资产负债率 |
% |
0 |
|
|
41 |
盈亏平衡点年产销量 |
吨 |
6470 |
13.8财务评价结论
根据上述财务评价表明，项目投产后，投资利润率366.3%,投资利税率68.4%,税前静态投资回收期0.377年,税前财务内部收益率62%,税后静态投资回收期7.18%,税后财务内部收益率0.485%，税后净利润7326.2万元。项目各项财务评价指标良好，有较强的盈利能力。敏感性分析进一步表明，项目有较强的抗风险能力。因此，从财务评价指标分析，本项目是可行的。
第十四章 产业化经营与农民增收效果评价
14.1农业产业化经营评价
本项目是利用高山纯天然山泉水开发市场畅销的饮用山泉水，成为当地规模最大，最具市场前景的食品饮料项目，是当地最具典型性和示范带动作用的农业产业化经营项目。
14.2农民增收、农业增效评价
本项目每年可为当地村民直接提供150个就业岗位，间接提供350个就业岗位，为本村农民增加1200万元以上的家庭收入，同时为当地货运车主提供2万吨长途运输业务。
14.3其他影响评价
本项目的开发带动了本县饮用水产业和包装瓶、包装桶行业的蓬勃发展，为本地区及全国各地提供了价廉物美的天然饮用山泉水，有效地了改善了广大人民的饮水方式，提高了广大消费者的生活质量和健康水平。
第十五章 结论与建议
15.1结论
综合本可行性研究报告各章节的论述和技术经济指标，本项目具有以下的可行性：
1、本项目是利用本地独特的天然含硒、富锶优质水资源，是人民生活必需的纯天然饮用水，具有地方特色；
2、项目发挥了资源优势，具有本地的特色自然资源，通过努力，必将成功地打造了具有资源特色的名牌产品；
3、“和氏璧”牌山泉水已注册，产品有自己的品牌，市场空间大，前景广阔；
4、项目无环境影响，能源消耗低，节能减排效果显著，符合国家产业政策，属于资源节约型和环境友好型项目；
5、项目每年可为当地村民直接提供150个就业岗位，间接提供350个就业岗位，为本村农民增加1200万元以上的家庭收入。
6、项目的开发带动了本县饮用水产业和包装企业的发展，同时为当地货运车主提供2万吨长途货源，新增300万元以上的运费收入。
7、项目经济效益和社会效益显著，可实现年利润总额7326.2万元，各项税费总额1368万元，能有效地增加财政收入。
15.2建议
1、密切关注国家对饮用水卫生标准的修改和调整，不断使产品升级换代，保持国内一流的产品档次，努力开拓市场，不断提高产品的竟争力。
2、密切关注国家产业政策和相关扶持政策，争取国家或地方政府的扶持和帮助，加快企业发展速度。
3、加强企业内部管理，发挥员工的积极性和创造性，尽量降低成本、提高工效和产品质量，创造最佳的经济效益和社会效益。
二0一一年四月
附表：
1、项目投产后利润及利润分配表
2、项目投产后现金流量表
项目投产后利润及利润分配表
单位：万元
|
序号 |
项目 |
合计 |
计算期（年） | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||
|
生产负荷 |
|||||||
| 1 | 营业收入 |
57600 |
11520 |
11520 |
11520 |
11520 |
11520 |
| 2 | 营业税金及附加 |
5760 |
1152 |
1152 |
1152 |
1152 |
1152 |
| 3 | 总成本费用 |
21888 |
4377.6 |
4377.6 |
4377.6 |
4377.6 |
4377.6 |
| 4 | 补贴收入 | ||||||
| 5 | 利润总额（1-2-3+4） |
29952 |
5990.4 |
5990.4 | 5990.4 | 5990.4 | 5990.4 |
| 6 | 弥补以前年度亏损 | ||||||
| 7 | 应纳所得税额（5-6） |
1080 |
216 |
216 | 216 | 216 | 216 |
| 8 | 所得税 |
1080 |
216 |
216 | 216 | 216 | 216 |
| 9 | 净利润（5-8） |
36631 |
7326.2 |
7326.2 | 7326.2 | 7326.2 | 7326.2 |
| 10 | 期初未分配利润 | ||||||
| 11 | 可分配的利润（9+10） |
36631 |
7326.2 |
7326.2 | 7326.2 | 7326.2 | 7326.2 |
| 12 | 提取法定盈余公积金 | ||||||
| 13 | 可供投资者分配的利润（11-12） |
36631 |
7326.2 |
7326.2 | 7326.2 | 7326.2 | 7326.2 |
| 14 | 应付优先股利 | ||||||
| 15 | 提取任意盈余公积金 | ||||||
| 16 | 应付普通股股利 | ||||||
（13-14-15） 17各投资方利润分配 其中： 18未分配利润
（13-14-15-17）
项目投产后现金流量表
单位：万元
|
序号 |
项目 |
合计 |
计算期（年） | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||
| 1 | 现金流入 |
57600 |
11520 |
11520 | 11520 | 11520 | 11520 |
| 1.1 | 营业收入 |
57600 |
11520 |
11520 | 11520 | 11520 | 11520 |
| 1.2 | 补贴收入 | ||||||
| 1.3 | 回收固定资产余值 | ||||||
| 1.4 | 回收流动资金 | ||||||
| 2 | 现金流出 |
23468 |
46936 |
46936 |
46936 |
46936 |
46936 |
| 2.1 | 建设投资 | ||||||
| 2.2 | 流动资金 | ||||||
| 2.3 | 经营成本 |
17708 |
3541.6 |
3541.6 | 3541.6 | 3541.6 | 3541.6 |
| 2.4 | 营业税金及附加 |
5760 |
1152 | 1152 | 1152 | 1152 | 1152 |
| 2.5 | 维持运营投资 | ||||||
| 3 | 所得税前现金流量净额 |
8100 |
1620 |
1620 | 1620 | 1620 | 1620 |
| 4 | 调整所得税 |
1080 |
216 |
216 | 216 | 216 | 216 |
| 5 | 所得税后现金流量净额 |
7020 |
1404 |
1404 | 1404 | 1404 | 1404 |
| 6 | |||||||
| 7 | |||||||
| 计算指标 |
所得税前 |
所得税后 | |||||
| 项目投资财务内部收益率（%） |
62 |
60.1 | |||||
| 项目投资回收期（年） |
0.377 |
0.485 | |||||
| 项目投资财务净现值（万元） |
7542.2 |
7326.2 | |||||
