怎样支持中小企业的科技创新
钟祥财
如果说减免税费对中小企业来说是节流，那么它们的科技创新还需要开源。在概率上，80%的科技创新不会成功，而财政支持又具有强制性和公共性的特征，决定了它的适用范围和政策效果是有限的，因此，企业科技创新要可持续，必须创造制度环境，帮助它们得到社会资本的有力支撑
在全国科技创新大会上，中央领导强调指出：深化科技体制改革的中心任务，就是要解决科技与经济相结合的问题，推动企业成为技术创新主体，增强企业创新能力。上海正在推进“创新驱动、转型发展”，如何为企业特别是中小企业的科技创新提供必要的政策扶持、创造良好的制度环境，是一个需要特别重视的课题。
中小企业有更强烈的创新冲动
近年来我国科技实力明显增强，但与世界先进国家相比，自主创新能力还不够强，重要原因在于企业创新能力仍然不足，企业创新的体制机制尚未真正建立。2010年，我国大中型工业企业研发投入仅占当年主营业务收入的0.93%，而主要发达国家的这一比例是2.5%-4%；我国仅27.6%的大中型工业企业设有研发中心，研发人员平均为89人，而世界500强企业中，在中国设有研发中心的就有470多家，研发人员少则几百人，多则几千人。
企业是经济活动的基本单元，也是科技创新的主要力量。国际经验表明，虽然实力雄厚的大公司拥有科技创新的各方面优势，更具创新活力的却是中小型企业。除了众所周知的“微软”、“苹果”等等的传奇故事，最新的一例是：被认为可能改变世界能源发展格局的“页岩气革命”，由200多家掌握了这种气体开采技术的美国企业推动，而其中大多数是中小企业。按照熊彼特的定义，创新就是把原来被看做没有相关性的资源要素重新配置，经过试错，最终产生优于先前的效益。中小企业由于面对严峻的市场竞争压力，同时被强烈的通过创新获得超额利润的期待所激励，它们对市场需求信息格外敏感，对探索未来市场机会特别好奇、有冲劲……相比之下，已经做大的企业，特别是那些占据了垄断地位的超大型企业，有时反而缺乏创新动力，“柯达”的式微，就是例证。
已有条件给中小企业定向减税
科技创新具有极大的不确定性，既需要资金投入，又需要时间积累，就前者而言，政府的定向减税必不可少；就后者而言，前瞻性地培育有潜力的中小微企业尤为重要。
为了扶持高新技术产业发展，美国国会于1978年把投资所得税降到28%，1981年进一步降低到20%。次年，美国启动“小企业创新研究计划”，对科技型企业实行无偿资助，其中在产品开发阶段所提供的无偿资助额一般在75万美元以上；1983至2003年，政府通过这一计划共资助76000多个项目，资助金额达154亿美元。这些举措对美国抢占科技高地起了关键性的作用。扶持、鼓励中小企业技术创新，德国、日本和韩国也有补助或减免税制度。
实施科技兴国战略以来，我国重视借鉴发达国家的做法，推出一系列支持企业科技创新的举措，取得了明显效果。但是，由于我国还处在发展和完善社会主义市场经济的改革进程中，加上国内外经济形势复杂多变，一些具体的政策还有待调整改进。上海社会科学院的一项调研显示，税费负担仍然是上海中小型科技企业面对的一大困难，如整体税负较高，企业的实际税负普遍超过30%，而且近年呈上升趋势；2010年，上海高新技术企业累计上缴税金总额占利润总额的比重虽比2009年有较大幅度下降，但仍高达55.0%(2007年为55.8%，2009年为63.7%)；社会保障费用负担较重，上海实行22%的职工基本养老保险企业缴费率，而宁波为20%，杭州为14%，深圳仅为10%，等等。
眼下我国的经济状况已有根本改善，科技企业不堪重负的税费应该不构成财政收入的重头。这就有可能果断地定向减税，留富于中小型科技企业，让它们拥有更充足的自主创新能力。
缓解融资难有赖于资本市场健康发展
如果说减免税费对中小企业来说是节流，那么它们的科技创新还需要开源。在概率上，80%的科技创新不会成功，而财政支持又具有强制性和公共性的特征，决定了它的适用范围和政策效果是有限的，因此，企业科技创新要可持续，必须创造制度环境，帮助它们得到社会资本的有力支撑。
说到社会资本，人们谈得较多的是金融，其实金融市场和资本市场是有区别和分工的。一般来说，商业银行主要依据客户的可抵押资产向企业提供信用贷款，要它们凭借科技企业的预期成果或知识产权贷出款项，确有风险。当前，除了通过金融创新努力拓展银行业为科技创新服务的方式和路径，更重要的是拨正资本市场的功能，为中小企业的科技创新提供必要的依托。资本市场的行为主体，依据各自的信息、禀赋、幸运，自愿参与对创新的投资，对称地承担风险、获取收益。这种资本的社会积聚和运用，有市场的效率，可以避免政府介入可能带来的系统失误。
全国科技创新大会提出充分发挥资本市场支持科技型中小企业创新创业的重要作用，大力发展创业风险投资基金，促进中小企业板、创业板等多层次资本市场健康发展，积极稳妥地发展股权投资、中小企业债券，扩大非上市股份公司代办股份转让系统试点，支持地方规范设立创业投资引导基金等，都是基于市场经济原则所作出的明智判断和清晰导向。在这个意义上，亟待缓解的科技企业融资难，恰恰构成了纠正我国资本市场以往以“圈钱”为主要目的之弊端的契机。
（作者为致公党中央经济工作委员会副主任、上海市政协学习委员会副主任、上海社科院经济研究所研究员）
