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农信社做为农村金融主力军，点多面广是其业务发展的优势所在，但同时也给案件防控工作增加了难度。加之，经营治理工作基础薄弱、人员素质相对不高，使得各类案件频发，给农信社造成了严重损失。从银监会近年来对金融机构案件状况通报的状况看，农信社发案率一直居于行业首位。农信社案件的防范，除了继续强化人防、物防、技防之外，关键在于科学创建内控监督体系，农村信用社应坚持审慎经营、内控优先的风险管控理念，把规范管理引向深处，将规范管理的理念贯彻于农信社每一个环节中，建立健全长效防范机制。 农信社案防工作存在的问题 农信社案件防控工作有力地促进了各级农村信用社持续改进自身风险管控能力，其职能在实际工作中得以较为充分的发挥，但形势依然不容乐观，还存在诸多不足： 一、法制观念淡薄、自律意识不强，缺乏教育约束机制。缺乏对员工学习教育的系统体系及有效的行为约束机制，部分员工法律观念淡薄，自律意识不强，对内部违规违纪现象视而不见，对领导盲目听从，甚至串通舞弊。同时，部分干部职工经受不住各种诱惑，误入歧途，铤而走险。这些问题引发的金融案件屡见不鲜。 二、管理松懈、案防意识不强，缺乏制度执行力。部分基层单位管理执行不到位，县联社和信用社高管人员“一言堂”，凌驾于制度之上，致使出现有规不依、有章不循、有令不行、有禁不止等问题，加大了案件隐患。惩处不严、问责不到位，缺乏案件查办力度。对违法违纪行为采取“地方保护主义”，问题暴露后隐瞒不报，能捂则捂，能盖则盖，搞“内部消化”。有的对案件责任人查处搞引以为戒、下不为例，不愿深查严惩，大事化小、小事化了；有的注意对直接责任人的处理，对相关责任人和领导责任的处理上避重就轻，或简朴地以罚代法，起不到应有的惩戒和警示作用，无形中助长了部分干部颖工的侥幸心理。 三、内控制度、管理机制不落实，缺乏有效监督机制。内部制度执行管理及员工不良行为监督制约机制落实不到位，柜员卡使用、授权及密码、重要空白凭证、印章、现金等基础会计管理制度得不到严格执行，业务操作随意性强，岗位制约缺乏有效性，部分重点业务环节存在操作风险。 四、稳定性不足。案件防控的人力资源体系对案件防控工作的高效开展形成一定的制约。一是案件防控人员业务素质参差不齐，对监管规制掌握不一。二是案件防控工作人员的监管业务技能的熟练程度不够。案件防控人员往往只能以会代学和从实际操作中学，业务技能不系统。三是对案件防控工作人员没有进行系统的监管业务技能培训，存在一定的“瞎子摸象”现象。四是案件防控工作人员身兼多职，这种案件防控职能由部室兼业的做法容易造成案件防控工作开展不细以致深度不够。 五、案件防控工作内容不系统。一是由于营业网点点多面宽与案件防控工作人力资源不足的矛盾难以解决，以致案件防控检查内容不全面，可能存在风险隐患遗漏的情况。二是时效性和有效性不相容，由于检查网点时间短，以致对检查内容的风险发现不足。三是案件防控检查内容与其他专项检查、稽核内审和安全检查内容存在一定的重复。 六、案件防控机制有待进一步改善。一是案件防控独立性不充分，相关监管法规和行业规章没有明确对案件防控工作的独立性作出明确的规定，其独立性在一定程度上缺乏法规支撑。二是案件防控职能与业务监管的某些职能形成了模糊交叉，一定程度上增加了监管成本，形成监管资源浪费。三是由于案件防控检查内容覆盖的全面性，案件防控机构有形成监管机构外的监管机构的趋势。 农信社案防工作对策 一、强化组织机构建设，正名份明职责。 首先，要进一步明确部门职责，一方面要不断探索和改进案件防控检查内容，按照“点面结合、突出重点”的原则，结合农村信用社内部控制薄弱领域和风险隐患状况，选准检查重点机构、重点人员、重点环节、重点业务，持续开展易发风险检查；另一方面进一步明确案件防控职能，突出随机性；将纵深风险隐患排查职能分离，交予职能部室或稽核内审部门进行，将重点放在易发风险业务和环节，努力避免监管资源的浪费。二是加强案件防控独立性建设，相关内部规章应明确案件防控检查与相关检查的同等地位，重视案件防控部门的作用。三是加强案件防控制度建设，在实践中不断健全办公案件防控检查、考核、督办工作、工作人员问责、案件防控日报等规章制度，注重长效机制建设。建立“谁检查，谁负责”的机制，对工作不负责的要充分履行退出机制；案防部门要切实加强案件防控业务技能培训，不止只要学习监管法规，还要学习和了解新业务，掌握新技能，熟悉各项业务的风险要点和流程，努力确保案件防控检查的有效性。 二、建立健全三个机制。 （一）是建立健全工作问责机制。引入问责机制是激发农信社领导勤政、谋政、亲政的“金钥匙”，是惩治金融犯罪的“杀手锏”，是敦促稽核、监察、审计等相关部门履行其职责的“催化剂”。为了强化问责机制，要加大问责力度，使犯罪分子在政治上身败名裂，在经济上倾家荡产，在思想上追悔莫及；使负有牵连责任的责任人员在政治上受到影响，在经济上受到惩罚，在思想上引以为戒。 （二）是建立健全工作监督机制。有些农信社领导之所以对案件瞒着不报、拖着不查、顶着不办，重要原因之一是农信社系统缺乏自上而下相连贯、纵横左右相渗透的工作监督机制。为此，要充分发挥上级纪检监察机关的职能作用，进一步完善干部监督管理的各项措施，不断加大纪律检查、行政监察、效能监督的力度，使下级领导干部对案件不敢不报露、不敢不处理、对责任人不敢不追究。针对案件防范专项工作，当前紧要的是要建立四种制度：邀请单位职工代表对单位领导定期评议制度、监管部门领导和省市联社领导不定期巡访制度、对案件不作为的单位领导实行曝光制度、组成督查小组不定期地开展明查暗访制度。上级领导要对下级案发单位领导的“工作日志”、“去向牌子”认真审阅，并要对必要的记载项目统一规范。 （三）是建立健全信息反馈机制。农信社应建立一套洞察及时、反应灵敏、消息可靠的信息反馈机制。一是要在各个储蓄所、信用分社、信用社、县联社等部门层层培养一批有责任感、有正义感、疾恶如仇的“千里眼”、“顺风耳”。让他们在本职岗位上“站岗盯梢”，发现可疑情况，及时单线上报。对这些人员的“额外工作”，上级主管部门要在政治上予以鼓励，在经济上予以补偿，在行动上予以保密，切实维护他们的合法权益。二是利用现代科技手段，对“三类人员”（有犯罪前科的人员、涉嫌经济犯罪的人员、在强制休假或岗位轮换中发现有问题的人员）的基本情况进入微机数据库管理，实施动态监控、实时监控、跟踪监控。三是建立案件信息及时报告制度，改变过去“岁岁报平安”的老皇历做法。不是案件出来才报告，而是有了症候就报告；不是本部门出了案件才报告，而是下属所有案件都报告；不是构成“三类案件”才报告，而是即使暂时构不成“三类案件”的也要报告。对上级要求限期查办的案件，要件件有着落，事事有回音，条条有记载，并将贯彻落实情况及时向上级领导通报情况，反馈信息。 三、树立精细化意识，严格精细化执行。 精细化管理是基于战略和方向正确的基础上进行的细节控制，其实质是完美地做正确的事。一是必须树立细节决定成败、内控在于精细的观念；二是树立监督比信任更重要的观念，让内部控制渗透到农信社的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有规有依、有案可查。三是要使内控意识和文化渗透并扎根到每一位干部员工的头脑中，使内控成为每个员工的自觉行为，熟悉自身岗位工作的职责要求，理解掌握并执行内控要点。四是要树立标准化观念，让授权、程序、操作、监督、处理等标准化。 农信社执行力是执行并实现农信社既定战略目标的能力，是农信社核心竞争力的核心。一是要优化农信社管理与业务流程。对现有流程进行梳理整顿，做到标准化，包括岗位责任、权限配置、信息通道、业务流程、决策机制等，且纳入IT管理系统。二是要提升员工的整体执行技能。一方面在招聘中要挑选具备较强执行技能的员工，另一方面在农信社内部进行持续的职业化训练，主要是通过执行技能培训和对职业技能运用的考核来实现，让员工养成良好的职业习惯，严格操作中执行规程、防微杜渐。三是要通过检查及时修正执行偏差。首先，坚持经常性检查。从专业部门到各信用社要对各项工作的各个环节、各个方面开展经常性检查，发现违章违纪及时纠正处理。其次，坚持针对性稽查。发挥稽核功能，对一些隐患多，基础差的环节、项目进行有针对性的稽核。再次，坚持专题性调查。对群众反映强烈的难点、热点、疑点问题要及时进行专题性调查，弄清真伪、及时堵塞漏洞。 四、更新案防手段，提升案件防范能力。要改进员工管理和考核制度。建立科学的指标考核体系，将成本和收益、风险和效益纳入考核体系，建立有效的激励约束机制，制定科学合理的薪酬制度。制定各种经济处罚措施、实施工效挂钩时均应以调动职工积极性为前提条件。要努力为员工创造公平、公正的工作氛围，关心员工生活，帮助解决员工困难，让员工感受到信用社的温暖，使每个员工都能安心工作，热爱工作，干好工作，增强员工的凝聚力和使命感。 五、抓重点领域检查，明确风险管控。各级农村信用社案件防控部门采取随机随时检查的方式，会同安保、稽核（内审）部门，对金库值守、账户管理、对账、大额支付、人员排查轮岗强制休假、风险提示、票据业务内控关键领域进行调查，实地查看各营业网点案防工作部署落实情况。 六、加强重点环节和要害岗位的监督，构建案件防范预警机制。 一是完善会计内控体系建设。细化和明确工作职责，对临柜人员操作、空白凭证、印章、印鉴、密押及业务库、款箱等重点环节实施多层次、序时有效的监控管理，加大检查监督力度。二是加强信贷内控管理。进一步完善信贷管理制度，细化信贷操作程序，规范信贷操作和决策行为；严格授权授信管理，认真执行贷款“三查”制度和审贷分离制度，落实贷款各操作环节负责；强化贷款监督检查，严格违规责任惩处。三是防范外部人员作案风险。加强颖工防暴预警演练及计算机与信息案件防范教育，严格营业场安保要求，加强对运钞车辆、押运人员、值班人员管理，明确安保责任。 七、加强学习教育，着力提高全员道德素质和自律意识。有效防范风险必须从教育入手，切实解决好广大员工的思想、道德、观念问题。要建立有效的教育培训体系，加强对员工的政治思想、职业道德、专业知识、制度观念、法纪意识和案例警示教育，培养员工老实守信的职业操守，增强遵章守纪意识和岗位责任意识，从思想层面栋萨员工道德风险的发生。让员工正确处理好工作原则、制度与同事间的信任、友情的关系，处理好情与法、钱与法的关系，增强员工的自控能力，做到在金钱面前不为所动；经常性开展业务技术比武、演讲比赛、文艺演出、书画比赛等丰富多彩的文化活动，把员工的业余生活引导到健康有益的活动中去，避免员工与黄、赌、毒的接触；深入开展争创文明岗位、文明单位、青年文明号、业务标兵等文明创建活动，营造一种积极、上进、发展的氛围，从而弱化极少数人的非分之想和犯罪之为。 作者：李星咏 |
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