|
一、发票管理 1. 营业税改征增值税认定的一般纳税人使用什么发票？ 一般纳税人从事增值税应税行为（提供货物运输服务除外）的统一使用增值税专用发票和增值税普通发票，提供货物运输服务的统一使用货物运输业增值税专用发票和普通发票。 2. 货物运输业增值税专用发票在寄给购货方后遗失后该如何处理？ 根据《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》国税发[2006]156号文的规定，丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额抵扣凭证。丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的记账联复印件进项认证，认证相符的凭该复印件及销售方税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额抵扣凭证。 3.认定为一般纳税人后，可以向主管国税机关申请代开专用发票吗？ 不可以，根据规定国税机关不得为一般纳税人代开增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票。 4.国税机关代开的专用发票，受票方可以抵扣进项税金吗？ 受票方为一般纳税人的，可以认证并申报抵扣国税机关代开的专用发票。
1. 营业税改征增值税后，现代服务业一般纳税人通过什么系统开具增值税专用发票，需要哪些税控设备？ 营业税改征增值税后，现代服务业一般纳税人通过防伪税控系统开具增值税专用发票，需要的税控设备包括金税盘和报税盘。 2. 现代服务业一般纳税人使用的金税盘和报税盘分别有哪些用途？ 购买发票、报税和修改购票员信息时必须使用报税盘。 其他如变更企业名称、变更企业授权信息、增加分开票机、删除分开票机、修改分开票机数量和修改金税卡时钟授权时，使用金税盘。 3. 哪些企业需使用报税盘II型？此设备有何作用？ 所有汉字防伪企业（如稀土企业）需使用报税盘II型，报税盘II型只能与金税卡配合使用，是一种大容量的抄报税介质，满足了抄报商品明细的要求。 4. 使用金税盘的主分机企业，如何购买发票？ 使用金税盘的主分企业，主分机必须单独购票，且必须使用报税盘。 5. 增值税专用发票开错，在未收回专用发票抵扣联及发票联的情况下，是否可以作废重开？ 根据国家税务总局《关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》（国税发【2006】第156号）的规定，作废增值税专用发票必须同时符合下列条件： （一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； （二）销售方未抄税并且未记账； （三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。 增值税专用发票开错，未收回专用发票抵扣联及发票联不符合上述作废条件。
1. 营业税改征增值税后，交通运输业一般纳税人通过什么系统开具专用发票，需要哪些税控设备？ 营业税改征增值税后，交通运输业一般纳税人通过发票税控系统开票软件Ⅱ开具货物运输业增值税专用发票，需要的税控设备包括税控盘(USB接口)、报税盘/传输盘（USB接口） 2. 使用货物运输业增值税专用发票税控系统的开票业务流程是什么？ 税控开票业务流程如下： (1)纳税人购置税控装置 按税务局要求，纳税人购买税控盘和传输盘。 (2)注册登记 税务机关受理纳税人提交有关文书，对其进行审核、批准，在管理系统中登记其基本信息和税务机关核准信息，并对相应税控盘和传输盘进行初始化。 (3)购票信息写盘 用户登记注册后，还需要购买发票并进行购票信息写盘，才能正常开票。购票信息写盘是对纳税人已购税控发票信息进行确认后写入税控盘或传输盘中。 (4)日常开票 用户在完成上述流程后，使用本开票系统即可进行正常开票操作。开票周期可以通过税控盘或传输盘回传监控数据来控制。 (5)纳税人开票信息申报 到税务机关指定报税时间后，纳税人将税控盘中的开票信息形成申报数据，用税控盘或传输盘到税务局申报纳税。 (6)税务机关接收申报数据 税务机关从税控盘或传输盘中读出申报数据，并将监控数据和新的购票信息写入税控盘或传输盘。 3. 发票税控系统开票软件Ⅱ—货物运输业增值税专用发票安装后，默认的管理员的ID及口令是否能够修改？ 系统默认的管理员的ID：12345，口令：空；两者都可以修改，但是建议纳税人不修改，以防修改后丢失开票员的ID或其它原因，无法使用管理员权限维护，造成纳税人相关系统数据丢失。 4. 第一次登录发票税控系统开票软件Ⅱ必须要做哪些操作？ 第一次系统自动弹出参数设置窗口，必须设置才能继续。参数设置包括数据备份路径设置、INTERNET设置。数据备份路径设置可在非系统盘创建一个专门的目标文件夹，或者直接设置为D盘；每次退出系统，数据库自动更新。Internet设置主要是设置网上抄报的参数，参数由当地税务机关提供；如果未开通，不需设置。 5. 发票税控系统开票软件Ⅱ开票系统中哪些操作必须连接税控盘？ 必须连接税控盘的操作包括：企业基本信息、发票开具、常用信息管理、清单管理、信息交互管理。 6. 税控盘认证的口令忘记了，如何处理？ 税控盘的认证口令默认为:88888888(8个8)，口令一般不需更改。忘记口令、或多次输错导致盘被锁定，需带税控盘去税务机关进行口令解锁。 7.在税务局窗口购买了货物运输业增值税专用发票，回到企业后为什么无法读取发票信息？ 购买发票后需进行购票信息写盘，才能正常开票。购票信息写盘是对纳税人已购税控发票信息进行确认后写入税控盘或报税盘中。纳税人若使用报税盘领购发票，还需回到开票软件中自行操作“反写发票领购信息”。 8.开票员在开具负数发票时没有出现发票票面信息，如何处理？ 如果用户在界面中输入的原发票信息不在税控盘中，就需要用户手工输入原发票的信息。输入内容和顺序与开具正数发票基本相同。用户确定无误后，点击【开具】按钮，系统提示“是否开具发票”，点击【是】，输入的发票信息在合法性检验通过后提交发票明细信息存入税控盘，税控盘接收成功后返回税控码，随即出现发票开具成功的提示。 9.开具货物运输业增值税专用发票前发现所购买的纸质发票与税控盘里的电子票号不一致，如何处理？ 出现此种情况可能是因操作失误等原因，导致登记了错误购票信息，并且已将错误的购票信息写以入税控器具，此时可将纸质发票和税控盘带到税务机关进行盘退票，若只带纸质发票前往，税务机关可进行手工退票。 10.开具货物运输专用发票正数发票时，费用项目最多可以填开几条？ 费用项目最多可以开具18条，可以通过开具界面右侧的增加和删除按钮进行操作。
|
|
|
