|
08年的无票收入，在今年处理要计入以前年度损益调整 先将5月份的分录红冲，再做上以下分录 借：应收账款22000 贷：以前年度损益调整18803.42 应交税金-增值税检查调整3196.58 本月开票时，先红冲收入分录，再按发票做入即可 借：应收账款 -22000 贷：主营业务收入 -18803.42 应交税金-销项税 -3196.58 借：应收账款 22000 贷：主营业务收入 18803.42 应交税金-销项税 3196.58 2009-06-12 14:43 补充问题 谢谢Huangzm008的指导。请问： 08年的无票收入在08年是没有做账的，可以本月入账本月要冲红吗？ 要考虑成本吗？结转分录怎样做？谢谢！ 08年度的无票收入入帐后同工，其成本也是计入以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 月末将以前年度损益调整转入利润分配 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 可以本月入帐，当月冲红，本月红冲开票后，因销售数量一致，可不对销售成本进行处理
|
|
|
