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目录：1、狭义的财务管理 2、财务管理的标准 3、资金安全 4、高速运行 5、减少损耗 6、机会收益 财 务 管 理 的 标 准 2013年8月11日 1、狭义的财务管理 财务管理分狭义和广义两种。 资金流动分三个阶段：资金从核算主体外流入主体（融资阶段），资金在主体内流动，资金离开主体后的流动（投资阶段）。 狭义的财务管理，即原本的财务管理，人们通常理解和意会的财务管理：管理在主体内流动的资金。 广义的财务管理还包括融资和投资。 本文的财务管理是指狭义的财务管理。 2、财务管理的标准 财务管理的标准是：一是资金安全、二是高速运行、三是减少损耗、四是机会收益。 3、资金安全 保证资金不发生部分或全部损失，这是财务管理的首要前提。 现金不被挪用、盗窃、抢劫，银行存款不被挪用、诈骗、盗窃，资金的数量至少是等于本金，就OK！ 选择可靠的员工保管资金、选择安全的银行存放资金、实施严密的制度管理资金，是财务管理的首要任务。 (2007年初，农业银行河北邯郸分行金库管库员任晓峰、马向景“盗用”金库现金5100多万元购买彩票，5100多万元库存现金便如一去不复返的黄鹤，存放在农行的现金不安全！) (2006年4月，北京地区使用工商银行网上银行的客户，陆续有人发现自己账户中的存款被人转移到陌生账号上,被盗金额从几百到一万不等。工行称客户遭病毒被窃取密码，与他无关。存放在工行的存款不安全！) 4、高速运行 资金的运行速度可分为两类：某笔付款资金从申请到审批到支付到到账所耗费的时间量，资金从外面流入核算主体到流出主体外所耗费的时间量。 资金运行时间越短，速度越快，周转次数就越多。 在平均单次盈利为正数前提下，资金运行速度越快，周转次数就越多，带来的利润总数就越大。 提高资金运行速度的途径：缩短每次审批时间，减少审批环节，提高资金管理员的专业反应力，提高承载资金的办公设备力。 5、减少损耗 资金或资金的物化（存货、固定资产、无形资产等）被经营占用或耗费，构成了运行的成本或费用。 成本费用控制存在着两个原则：一是在收入固定下，尽可能地减少成本费用到边际成本下限线；二是增加成本费用到刚超过上一级边际成本线，使收入达到更高水位层。 成本费用具有的性质：是经营必要的、是真实的、金额是准确的。 （一个类似的例子，某名牌大学大幅度降低高考录取分数线到一怪才考分而录取，某官员为公子加分使其踏上某名牌大学最低录取线而就读。） 6、机会收益 资金被以某种方式使用才会产生收益，从反面看，资金空置会失去机会收益。 机会收益和资金量成正比，与收益率成正比。 减少闲置资金量，在安全前提下选择较高收益率的使用方式，可以获得较大的机会收益。 |
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