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以“信息管税”促进税收征管质效提升
近年来，随着征管改革与信息化建设的逐步推进，大大提高了税收征管的质量与效率，使税收工作水平在较短的时间内跃上了一个新台阶。国家税务总局和省局都将“信息管税”确定为当前和“十二五”时期税收征管与科技工作新思路。根据省局《十二五时期信息化建设发展纲要》，冷水江市局结合基层税收工作实践，就信息管税工作做了一些有益的探索。 一、冷水江市局“信息管税”的主要做法 我局牢固树立税收风险管理理念，运用信息化手段，加强对涉税信息的采集、分析和利用，有效堵塞了管理漏洞，提高了税收征管水平。 （一）完善信息采集渠道。我局充分依托外部信息，与公安、国税、工商、房产、国土、规划等部门建立信息交换和共享制度，定期召开联席会议，加强沟通和交流，开展联合执法检查，做好差异信息的比对清分和调查核实，强化户籍管理和动态监控，确保涉税信息准确规范。2010年通过信息共享，共清理漏征漏管587户、核对纳税人数据5915户、修改信息10975笔次。 （二）细化信息数据质量。对外，开通了网上申报咨询热线、移动飞信群和锑都税苑QQ群，经常深入企业现场指导，及时解答企业财务人员对数据填报的咨询，保证纳税人准确填报数据，把好数据入口关。对内，全面加强对税管员的业务培训，提高其正确录入数据的能力。根据税收征管实际，出台了数据采集、录入标准，对税源管理人员录入纳税人数据信息的方式、要求等进行细化，并且把握不同数据之间的勾稽关系，通过人机结合比对来校验数据，保证数据质量。 （三）丰富信息分析手段。建立征管数据分析例会制度、讲评制度、发布制度，及时开展纳税人信息数据分析，定期撰写数据分析报告，制作税源监控分析模板，用真实数据反映税收工作的现状，为税收征管工作提供有价值的参考。今年以来，先后组织开展了锑品、煤炭、个人房屋出租等行业专题分析，获得了大量第一手资料，为加强征管提供了重要依据。 （四）加强信息成果应用。将各类信息数据综合运用到税收征管、纳税评估、税务稽查工作之中，实现信息共享，提高信息利用效率。通过共享纳税人涉税信息，今年1-9月，共对507户次企业开展纳税评估，评估入库税款600万元；对36户企业等开展专项稽查，查补税款5051万元，同比增长96.2%。 二、当前开展信息管税存在的问题和不足 当前，基层税务部门主要利用第三方涉税信息和综合征管信息系统中的涉税数据，开展一些初步的数据加工应用，“信息管税”处于摸索尝试阶段，在机制与技术方面，距离真正的“信息管税”尚有很大差距，主要存在以下局限： （一）信息质量不高。征管系统中各模块操作的相对孤立性、逻辑监控指标设置的局限性、操作人员水平不均及业务衔接不畅等，造成系统中同时存在许多垃圾数据和逻辑不符的可疑数据。加之基层为提高系统征管效率，存在人为修改征管数据的现象，都使得数据分析效果大打折扣。同时，外部数据信息存在不准确现象。如：诸多贸易公司只办证不注销现象比较严重，导致征管基础数据中出现了许多空壳户、虚假户，数据水分大，信息失真，造成一头高一头低的矛盾，给数据分析对比带来了负面影响。 （二）信息来源失真。一方面，由于大集中系统、个税申报管理软件、企业所得税汇算清缴软件、减免税管理系统、等后台数据的相互独立，不能形成征管信息相互融合，更不能实现税务部门内部各系统数据资源的高度共享；另一方面，税务部门对隐性税源信息掌握的不足，以及对第三方涉税信息获取的渠道和范围有限，在很大程度上制约了数据分析的拓展应用工作。 （三）技术水平有限。开展数据分析应用工作，要求技术分析人员既要非常熟悉各个征管软件的系统构成、模块操作、数据来源及其逻辑关系，又要具备良好的数据处理和分析能力，更要擅于发现征管薄弱环节，发挥信息化手段为日常征管服务。目前数据分析技术人员的缺乏和分析水平偏低的现状影响着信息管税工作的进一步开展。 （四）运行机制欠缺。目前，数据分析应用还没有形成良好的运作机制。内部环境方面，各业务部门零打碎敲式的征管数据分析工作缺乏系统性，加之数据分析工作存在职责不清晰、业务不明确的矛盾，业务部门与技术部门的融合不充分，上级机关与基层部门的沟通协调等都有待于进一步完善。外部环境方面，政府相关部门和社会有关方面与税务机关配合和信息共享缺乏长效机制和保障体系，不利于税务机关掌握纳税人的涉税信息。 三、推进“信息管税”的几点建议 基层地税部门要强化信息管税工作，可以从以下几个方面抓起： （一）大力规范运行流程。一要明确岗位职责。按照税收执法责任制的要求，重新制订《全员岗位绩效考核体系》，明确各岗位人员的职责和要求，形成上下统一、步调一致的信息管税氛围。二要严把数据采集和录入关。依托税收征管系统数据为核心，延伸数据采集的触角，拓宽信息采集的广度，明确信息采集的标准，建立信息采集的应用机制，实现信息管税工作的科学化、制度化、标准化和规范化。三要加强数据质量管理。要形成税收管理、评析数据库，通过与纳税人自行申报信息分析比对，全面审核、分析、评估申报纳税的真实性和准确性，构建科学有效的数据分析利用模型，最大限度消除信息不对称带来的税收风险，逐步实现从经验管理向以理性分析基础的数据型管理的转变，有效提高信息管税整体效能。 （二）大力强化内部管理。一是加强机器设备管理。为了保障信息系统正常运行，对所有电脑设备进行逐一登记并实行专项管理，对所有微机中的信息，实行定期检查、清理，同时还要加大对信息安全的管理力度，要求操作人员及时更新密码，并严格落实外网物理隔离等制度。二是加强人员权限管理。为了确保人员权限界定合理、规范，实行专人、专责、专权，在明确各个岗位权限配置的基础上，由系统管理员统一负责权限设置，对人员、岗位变动的，严格实行权限变动报批制。三是加强数据维护管理。数据维护是系统运行的生命线，任何一个数据的差错，都可能引起意想不到的后果。在严格按照操作流程办事外，还要定期核对，及时维护，对出现的问题及时采取措施，确保系统的正常运行。 （三）大力实现信息共享。一是与地方政府实现互联互通。推动涉税信息共享，强化税源监控，是税务机关和当地政府的“双赢”之举。要积极与地方政府的“电子政务信息中心”加强沟通联系，实行数据实时交换和数据报送，为各相关职能部门数据比对提供公共服务平台。二是与国税部门信息实现共享。通过建立和完善国、地税双方共管户信息库，实现国、地税双方征管信息的及时交换，充分发挥双方信息资源的综合效能，达到对双方各个工作环节进行有效监控目的。三是建立社会化协税护税体系。与公安、国税、工商、房产、国土、规划等相关部门建立协作关系，定期到相关部门采集、获取涉税信息，为税收征管和税收分析提供依据。 （四）大力提升人员素质。在信息管税建设上，人是取得成败的决定性因素。要强化信息管税意识，使信息管税成为全体税务人员的自觉行动。要通过举办专题讲座、集中培训、业务考试等形式，积极开展信息管税理论的学习培训活动，让税务干部都学会从信息数据中找问题、查原因、问绩效，不断拓展数据利用的深度和广度。大力开展岗位练兵技能竞赛活动，采取先学、后练、再比赛的方式，努力提高全体人员对各类软件操作的熟练水平。要将信息管税纳入绩效考核，对信息录入、后台复核、账簿登记、报表生成及系统监控出错的，按照工作环节严格进行奖惩兑现，努力提升全体人员操作能力。 |
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