财务管理制度

财务管理制度

为规范和完善公司财务管理工作，确保会计信息的及时、准确、真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》以及国家其他有关法规、文件、结合本公司实际情况，特制定本管理制度。公司财务部由财务总监，会计、出纳组成，由财务总监负责财务部全面的工作。

公司财务部的职能是：

一、    认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

二、    建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划、加强经营核算管、反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

三、    积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

四、    厉行节约，合理使用资金。

五、    合理分配公司收入、及时完成需要上交的税收及管理费用。

六、    协调各种财务关系，增进与财政、税务、工商、银行等部门的相互了解。

七、    完成公司交给的其他工作。

会计岗位职责

1、负责公司的会计核算事宜，及时做好凭证的编制、登记，做到帐证相符、帐表相符。
2、按月度及时填制并报送会计报表，包括成本报表、费用报表、工资报表、报表附注、科目余额表和财务情况说明等。
3、按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴，依法正确计提和上缴各项税费，并负责公司税费台帐的登记和管理。
4、根据计划、预算指标审核各类成本费用支出单据，并报告计划和预算的执行情况。
5、负责公司对外统计工作，按要求及时上报统计报表。
6、负责公司固定资产核算，做到帐、卡、物相符，并按规定准确分类、编号、计提折旧。
7、做好会计基础工作，建立并负责公司固定资产、低值易耗品台帐管理，直接参与公司各项资产的清查和盘点。
8、配合各经营管理部门，及时清理债权债务，加速资金周转。
9、对公司的会计凭证、各类帐表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号，按照《会计档案管理办法》妥善保管，并按照规定程序办理销毁报批手续。
10、负责公司相关验资、审计、税务咨询等事宜。
11、负责公司会计电算化核算系统的安全。
12、完成上级领导交办的其他事务。

财务工作管理

一、    会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

二、    财务工作人员办理会计事项必须填制或取得合法、真实的原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

三、    财务工作人员应配合有关部门定期进行财产清查，保证帐簿的记录与实物款项相符。

四、    财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证、予以退回，要求更正补充。

五、    财务工作人员发现帐簿记录与实物 、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

六、    财务工作应建立内部稽核制度，并做好内部审计出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

七、    财务工作人员调动或者离职、必须与接收人员办离交接手续，由财务负责人或总经理监交。

第五条各业务部对外付款业务的审批手续：

一、各业务部于每月的20日向公司财务部提交“资金使用计划表”经财务部初审后交总经理审批。

二、对外结算需付承兑汇票的，各业务部门要提前告知公司财务部门，以便财务部做好办理承兑汇票事项。

三、各业务部门对外预付各种款项，需提供合同并经公司财务部、分管领导及总经理审批。

四、货物采购的挂帐程序：

货物及发票已到，验收合格并与购销合同、发票及清单核对无误后，由采购人员填写挂帐单并经负责人批准后连同发票、入库单和验收单、收料单一起交由财务部门挂帐，确认为应付款项。

五、合同中已约定付款方式和时间的，按合同约定办理，合同没有约定付款方式和时间的，根据款项审批权限要求经审批后支付。

六、发票已到货物未到，不准支付购货款。

七、财务部门应每月对应收帐款进行清理，至少每季度与客户进行一次帐目核对，保证往来款项的真实、完整、准确、对于未到帐款，应及时查明原因，核实后予以入帐。

八、财务部门要定期对应收帐项进行分析，提出改进措施各建议。

九、财务部应及时对赊销货款进行清算，未按合同结算的，要及时采取措施，定期组织销售部门与客户核对往来帐款，发现差异及时查明原因并按规定处理。

 

 

 

责任人签字：