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企业货币资金管理制度 为了加强现金管理，规范现金结算行为，根据《现金管理和暂行条列》，结合公司实际，制定本制度。 一、 现金的收取范围 （一）个人购买鱼或其他物品或接受劳务。 （二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退还款。 （三）无法办理转账的销售收入。 （四）不足转账起点的小额收入。 （五）其他必须收现金的事宜。 二、 现金的使用范围 （一） 职工工资、奖金、津贴。 （二） 各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出。 （三） 支付企业外部人员的劳务报酬。 （四） 出差人员必须随身携带的差旅费。 （五） 票据结算起点1000元以下的零星支出。 （六） 按规定允许使用现金的其他支出。 三、 库存现金的限额 （一） 财务部门结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。 （二） 库存限额以不超过两天或三天的开支为限额，具体数额待定。 （三） 核定后的库存现金限额，出纳人员必须严格遵守，若发生意外损失，起限额部分的现金损失由出纳人员承担赔偿责任。 四、 现金收付的规定 （一）现金收付必须坚持收有凭，付有据，堵塞由于现金收入不清，手续不全而出现的一切漏洞。 （二）出纳人员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面点清，认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。 （三）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章，并及时编制会计凭证。 （四）对于需支付现金的业务，人员应认真审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或起出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。 （五）办理现金支付款时，人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的鉴批手续。审核无误后填制现金付款凭证，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。 （六）支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章，并及时处理有关账务。 （七）不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期，跨月处理账务。现金账和总账相核对，做到帐账相符，账实相符。 （八）每天收入的现金，应及时足额送银行，不得坐支，不准超过规定限额存放现金。 （九）任何人不准公款私借，特殊情况由主管财务领导批准。 （十）严禁会计人员将公款携至自家中存放保管。 （十一）因公务需要，在企业外而收取大量现金的，应及时向财务主管领导汇报，并妥善处置，否则发生损失由责任人赔偿。 五、 现金的保管 （一） 现金的保的责任人为出纳人员。 （二） 现金的保管要有相应的保管措施，房间应有保险柜，有铁栏杆、防盗门。 （三） 保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人员代管，并随时转动密码器。 （四） 出纳人员工作变动时，或保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请主管领导，不得随意找人修或修配钥匙。 |
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