已经入账的东西退货处理【转】

2010年购入原材料,款已付,材料已入库,已预估入账,但发票一直未收到,现退货怎么处理,可以直接用红字充吗?

可以直接用红字记账法冲正原记账凭证。

质量问题退货发票已入账咋办

读者项先生询问：我的厂是外地企业，向温州某工厂采购原材料，因质量问题退货，取得的增值税专用发票已作账务处理，请问该工厂需要办理什么手续？

　　市国税局答复：企业因质量问题发生退货，取得的增值税专用发票已付款或已作账务处理，无法退回发票联和抵扣联的情况下，由购货方按规定到主管国税机关办理《企业进货退出或索取折让证明单》，销货方据此开具红字专用发票，购货方在收到红字专用发票后，应于取得的当月进项税额中，将应扣减的增值税额扣减。

已经入账的东西退货处理

上个月来了一批材料，发票也到了，我已入账，但是这个月发现有不合格的，我们不换货，直接把东西退给他们，是不是要求对方给我们开红字发票，这个红字发票是是整批材料都开红字，还是光开不合格的呀。请各位帮帮我，谢谢，急。

开红字发票，只开退回部分的发票。

您好！

　　根据您提供的信息，我们回复如下 如果信息不完整，请与我们再次沟通！

开红字发票，只开退回部分的发票。

请各位大神指教！
    情况是这样的，我们的一个客户上半年有一张订单3万多元。并且金额已通过我们的银行账户入账。由于我们的进项发票紧缺，所以没有给他们开发票。现在年底了，我们就和对方商量，决定把总金额的8%作为税金退给客户，客户则出一个证明，说明我们这一单交易没有成。货款我们以现金的方式退还他们（实际上我们只退给对方总额的8%）。
请问，这样做行不行？会不会带来什么风险？
另外，为什么只退给对方总额的8%，这个8%是怎么得出来的？

 8%是你们领导跟他们领导协商的，其中包含了税金，和好处费。

    首先你收的3万肯定帐务难处理，即使你退8％但剩下的那2万多呢？你收到帐上又不开票？税局肯定查你，要补税开票。其次，那8%销售折扣或折让处理，还可以做为违约金或赔偿支出。关键是你不开票的风险很大，就算税局平时不查你注销公司时你也难逃一劫

    你的商品出入库会有纰漏的 还不如私下签订个退款协议 然后你们公司自己人去开点劳务发票回来报，做个假的劳务发放表，就说是请小工啊之类的 再把现金给他们好了 只是这样要搭进去点税款 纯属个人意见其实只要跟税务的人关系好 什么都是浮云啊

你们就是等于销售不开发票 风险是绝对有的 按中国国情偶然一笔风险无限接近0

你们那样做，税务局不查你们就无所谓了，查起来还是有漏洞的。对于小企业来说，我不是很了解，但是基本上没那么严格吧，你们跟税务局搞好关系啦，别惹到那些人。

大家都说逃税漏税的风险什么的，我们作为一名会计人员应该遵循国家法律，但是中国的税负高得吓人，像增值税这种抵扣方式的税，一条产业链上，只要抓住一个环节，想逃都没门。我觉得中国的企业才可怜呢！真搞不懂国家为什么这么狠，税务部门怎么这么强悍！

    具体会计怎么处理，就是做假账喽。你把对方公司给你出具的证明还有入库单作为附件做账吧。

借:库存商品 30000
   贷:现金 30000
剩下的就是把库存和钱抹平了。

    发票已经入账如何办理退货

    张先生询问：本厂曾采购一批原材料，后来发现有质量问题，想退货，但是已将增值税专用发票做账了，请问这事该怎么办？

　　市国税局流转税管理处：按规定，企业因质量问题发生退货，应当到主管的国税机关开具红字发票专用通知单，连同货物运输发票、货物出货单等收据证明交给卖家，卖家据此开具红字专用发票，买家收到红字专用发票可减税。

    购货方开给的退货发票如何入帐啊？

    也就是说对方退回的废品，是按成品价格又回开的发票，这个发票还得冲减应收帐款，如何入帐啊？

对方退回的废品,应该由你开具红字发票给对方，按冲减已经缴纳的销项税额
借：主营业务收入
    应缴税费-应缴增值税-销项税额
    贷：应收账款
借：库存商品
    贷：主营业务成本
对方按成品价格又回开的发票，就应作为购入材料入账了：
借：原材料（库存商品）
    应缴税费-应缴增值税-进项税额
    贷：应收账款

冲减应收帐款和收入，应交税金 做与销售相反的凭证。

把原来的账冲红

收到xx公司的退货，如果应该是你们开红字发票，冲账。
借：主营业务收入
    应交税费-应交增值税（销项税额）
    贷：应收账款-xx公司
你说的是对方开的发票，是份证明吧？

    销售退回的红字专用发票应该由销货方开出，并冲减销售收入、销项税额和应收账款或银行存款。已经付款并涉及现金折扣的，要按照实际付款的一定比例退还。

做红字销售冲回就好了

直接把原来的科目掉过来就行啦，借变贷，贷变借