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2014年9月12日，中国银监会办公厅、财政部办公厅、人民银行办公厅联合下发了《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》。要求商业银行不得设立时点性存款规模考评指标，合理控制月末存款偏离率，设置商业银行存款偏离度不得超过3%（农村信用社、农村商业银行参照执行）。通知还规定，商业银行不得采取以下手段违规吸收和虚假增加存款：
（一）高息揽储吸存。违反规定擅自提高存款利率或高套利率档次；另设专门账户支付存款户高息。
（二）非法返利吸存。通过返还现金或有价证券、赠送实物等不正当手段吸收存款。
（三）通过第三方中介吸存。通过个人或机构等第三方资金中介吸收存款。
（四）延迟支付吸存。通过设定不合理的取款用款限制、关闭网上银行、压票退票等方式拖延、拒绝支付存款本金和利息。
（五）以贷转存吸存。强制设定条款或协商约定将贷款资金转为存款；向“空户”虚假放贷、虚假增存。
（六）以贷开票吸存。将贷款资金作为保证金循环开立银行承兑汇票并贴现，虚增存贷款。
（七）通过理财产品倒存。理财产品期限结构设计不合理，发行和到期时间集中于每月下旬，于月末、季末等关键时点将理财资金转为存款。
（八）通过同业业务倒存。将同业存款纳入一般性存款科目核算；将财务公司等同业存放资金于月末、季末等关键时点临时调作一般对公存款，虚假增加存款。
对存款偏离度较大的商业银行，银监会及其派出机构将按严重程度采取相应监管纠正与处罚措施。
（一）各级监管机构建立商业银行存款波动情况统计监测制度，对存款异动较大的，密切跟踪、及时通报和纠正。
（二）对于月末存款偏离度超过3%的银行，自下月起连续暂停准入事项3个月以上；对于一年之内月末存款偏离度两次超过3%的银行，适当降低其年度监管评级。
对于月末存款偏离度超过4%的银行，监管机构还将自下月起连续3个月暂停其部分业务和期限超过90天资产的增长；并要求其自下月起连续3个月以上提高稳定存款的比例，提高基数为本月稳定存款比例，提高幅度为月末存款偏离度超出4%的部分。稳定存款比例=剩余期限在90天以上存款/各项存款*100%。
因为《通知》明确了存款偏离度指标，对违规吸收和虚增存款做了清晰的界定，并且对超标银行的处罚涉及到了年度监管评级和准入事项，因此，《通知》的处罚可谓超前严厉，对金融机构的影响非常巨大。
通过对农村信用社实际经营情况的分析，《通知》的实施对农村信用社的主要影响有一下几点：
一是这一规定打破了金融机构原有的资金生态链，揽储方式和时点都将发生根本的变化，部分存款偏离度高的农村信用社存款下降幅度将会比较大。如郑州市郊联社总体存款偏离度均低于3%的监管标准，但个别信用社由于受其他银行最后一天大额转入等不确定因素的影响，存款的稳定性就不好把握。
二是“触线”处罚将严重影响农村信用社的正常业务。包括“连续暂停准入事项3个月以上”、降低监管评级、暂停部分业务等。
三是影响农村信用社高管和业务人员的绩效考核。因为《通知》要求将月末存款偏离度纳入绩效考核评价体系，对存款偏离度超标的农村信用社，将影响其高管和业务人员的绩效考评。
四是影响农村信用社的绩效考评机制。据了解，目前农村信用社对存款任务的考核大都以月末、季末、年末存款时点数为主要考核依据，如果按通知要求以偏离度考核，对农村信用社存款指标的分配会产生较大影响。
五是对组织存款的形式和难度有较大影响。以往以时点数进行考核，给月末、季末、年末突击拦存提供了可能性，而以偏离度考核，农村信用社将要把功夫下在平时，只有天天抓存款，日日挖储源，才能做高日均存款数，因此，农村信用社拉存款的成本也会更高，存款压力也会更大。
六是对农村信用社合规经营的影响。《通知》规定的“八不准”禁止了目前拉存款几乎所有的情形，因此，农村信用社用变通、变相、改头换面的方式进行揽储已不适应新的监管政策。
银监会《通知》的实施旨在进一步规范各金融机构的经营行为，维护健康金融秩序，缓解月末、季末存款等的大幅波动，促进商业银行稳健经营。同时，《通知》的实施也有利于降低银行的负债成本，从而降低企业的融资成本。
因此，农村信用社要认真学习《通知》精神，领会其核心要求，以《通知》实施为契机，尽快转换经营机制，推进流程银行建设，促进农村信用社加速战略发展转型。
一是要引导农村信用社加强绩效考评管理，建立科学的绩效考评体系，合理分配存款任务指标或者建立以效益为主导的考评机制，从根本上约束“冲时点”行为。
二是要以积极的态度主动优化主动负债管理，加强负债项目的真实性、负债结构的稳定性、负债来源的多样性、负债获取的主动性、负债成本的适当性、与资产的匹配性研究，通过结算平台、现金管理等方式大理发展新型存款，提高负债质量和稳定性。
三是要加强农村信用社经营成果真实性检查和非现场监管，核实存款的真实性，杜绝存款“一日游”；敦促信用社抓好核心存款，做好客户基础服务工作和农民金融自助服务点建设，通过更优质的服务争取到更多的客户。
四是要不断推动农村信用社发展转型和差异化经营，改变过去经营利润过度依赖信贷规模增长和利差收入的状况；要善于抓住资金流向，把握住存款增长的源头，通过资金流向分析，找到自己的业务方向。
五是要树立稳健经营的理念和可持续发展的目标，而不是短期激进、盲目追求规模扩张乃至用存款冲时点虚增规模的方式做大表面业绩；坚决纠正片面追求规模、速度的做法，倡导走追求质量、效益的内涵式发展道路。（郑州市市郊联社 逯兵）
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