| 会计交接清单 月份表： 一、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证” 二、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“利 润 表” 三、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“资产负债表” 四、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“国税申报表” 五、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“地税综合申报表” 六、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“个人所得税明细申报表” 季报表： 企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收” 公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表 企业所得税税率是多少 年报表： 一、 账务指标报表 二、 印花税申报表 三、 年报“企业所得税清算汇缴” 四、 年检“工商年检表” 报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U 盘 以下是非常重要的 一、 国税：①是IC卡申报的需要光盘、序列号、IC卡一张、中兴通读卡器一个 ②是CA证书导入（小红灯笼）交接时“需要密码” 二、地税：①用户名的：交接时“需要 用户名、密码” ②数字证书的：交接时需要按装软件：密码 ③现在正在使用的是证书的是插小U盘的交接时“需要小光盘一个、小U 盘一个、卡一个、需要密码” 二、 个人所得税明细申报： ①进入桌面系统用户名、密码 ②个人所得税全额全员明细申报的上传的密码 如有统计局申报的用户名、密码一定要知道 账账相符 一、 接账时的现金余额 二、 接账时银行存款的余额 三、 往来：①应收账款的总账科目要与二级科目（明细科目）相符 ②应付账款的总账科目要与二级科目（明细科目）相符 ③预收账款的总账科目要与二级科目（明细科目）相符 ④预付账款的总账科目要与二级科目（明细科目）相符 ⑤其他应收款的总账科目要与二级科目（明细科目）相符 ⑥其他应付款的总长科目要与二级科目（明细科目）相符 ⑦固定资产的总账科目要与二级科目（明细科目）相符 ⑧累计折旧的总账科目要与二级科目（明细科目）相符 四、 待摊费用：要知道待摊费用是什么二级科目以后后期应要摊销的是什么金额 五、 库存商品：要知道是那些商品名称多少种单价、数量、 六、 应交税金：那些未交 七、 单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数 八、 每一个月单位发放工资 是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的 九、 社保和医疗前期会计所做的科目是“其他应付账款”还是“其他应收款”、 还是应付职工薪酬一---应付职工养老等（一定要与发放的工资借贷对上要相符） 十、特别是固定资产的累计折旧：折旧年限、折旧率、月折旧额、已折旧年限、未折旧年限 起始日期、终止日期 十一、银行未达账项调节表 十二、单位的各种证件：组织机构代码证、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证、 十三、国税地址；专管员是谁。地税地址：专管员是谁 十四、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般做账用的是那些账号、 十五、如果单位是一般纳税人的企业：进项税未认证的是怎样做账的分录是什么、有留存还没有认证的存放在那里。 |
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